Vad är en ekonomisk rapport för ledningen?

En finansiell rapport för ledningen är verkställande direktörens eller verkställande direktörens periodiska granskning av ett företags ekonomiska tillstånd. Det presenteras vanligtvis för styrelsen eller andra intressenter som en del av ett ordinarie möte. Rapporten kan ta itu med alla frågor som är viktiga men kommer sannolikt att beskriva företagets faktiska ekonomiska ställning vid en viss punkt under räkenskapsåret jämfört med prognoser. På detta sätt är det mycket som en ekonomisk framstegsrapport.

Företagsansvariga rapporterar till styrelsen som övervakar företagens angelägenheter för företagets aktieägare. Styrelsen tillhandahåller tillsyn och är inte involverad i den dagliga ledningen av företaget. Daglig verksamhet är ansvaret för företagets tjänstemän och de anställda som arbetar för företaget. Liksom alla tillsynsorgan kräver styrelsen uppdateringar och rapporter från de personer under dess myndighet för att se till att ärenden fortskrider enligt årets plan.

Styrelsen kommer att fastställa ett mötesschema för räkenskapsåret, som kan vara månatlig, kvartalsvis, halvårsvis eller med vilket annat intervall som den väljer. Vid dessa möten är företagets verkställande direktörer ofta skyldiga att specificera framstegen mot mål för de funktionella områdena under deras kontroll, vanligtvis muntligt eller ibland skriftligt. En av de rapporter som presenteras för styrelsen är vanligtvis den ekonomiska förvaltningsrapporten.

Ett företags finansiella rapport innehåller information från balansräkningen, resultaträkningen, kassaflödesanalysen och redovisningen av eget kapital samt underrapporter, manipulationer, beräkningar och jämförelsekvoter som kan härledas från företagets redovisningssystem. Typiskt faller detta allt under finansiella chefens chef, som kan vara involverad i presentationen. Presidenten eller verkställande direktören kommer sannolikt att driva presentationen av slutsatser eller förklara strategi och adressera korrigeringar av kursen.

Företag publicerar vanligtvis en skriftlig årsrapport en gång per år som adresserar företagets ekonomiska skick. Denna rapport skickas till aktieägarna och är tillgänglig för allmänheten. Som en del av denna rapport kan verkställande direktören eller verkställande direktören inkludera en berättande ekonomisk rapport som diskuterar och belyser de numeriska resultaten som presenteras i de bifogade finansiella rapporterna. Denna uppdatering till aktieägarna liknar ledningens uppdatering till styrelsen, förutom att den alltid är skriftlig.

Andra fall där en finansiell rapport för ledningen skulle vara relevant är vid årliga aktieägarmöten och under kvartalsvis inkomstsamtal. Under båda dessa omständigheter måste företagsledningen lägga fram en lägesrapport om företagets ekonomiska situation för intressenter. Rapporten skulle innehålla en delmängd av den information som regelbundet presenteras för styrelsen, med förbehållet att all konfidentiell information eller något som inte är lämpligt för utsläpp till allmänheten skulle uteslutas.