Co je to financování pohledávek?

Společnosti mohou z času na čas potřebovat zdroj příjmů, aby se dostali přes drsné místo, nebo aby financovali projekt, který by měl přinést velké dividendy. Když nastanou tyto situace, existuje možnost financování pohledávek jako způsob, jak pokračovat v operacích a zároveň vyřešit problémy, které způsobily dočasnou krizi.

Pokud jde o financování pohledávek, existují dvě odlišné alternativy. Věřitelé mohou použít průměrný měsíční příjem z příjmů jako základ pro prodloužení půjčky. Výše úvěru bude brát v úvahu průměrné stárnutí dlužníků účtu, konzistenci měsíčních účtovaných příjmů generovaných zákaznickými účty a obvyklou částku plateb přijatých za měsíc.

Spolu s celkovou částkou půjčky se tyto faktory použijí také k určení výše měsíčních plateb za půjčku. U této alternativy si společnost ponechává veškerou kontrolu nad svými pohledávkami a odpovídá za zpracování inkas, zaúčtování plateb a za všechny běžné účetní funkce. Obecně se jedná o proveditelnou alternativu pro společnost, která je z nějakého důvodu v krátkodobé finanční krizi a potřebuje finanční prostředky, aby se dostala přes šest měsíců do roku.

Pro společnosti, které se pokoušejí přeskupit po nějaké závažné krizi, jako je využití prostředků k boji proti pokusu o převzetí, je běžným postupem koncept faktoringu jako prostředku financování pohledávek. Věřitelé, kteří se specializují na tuto formu financování pohledávek, obvykle účtují paušální poplatek za zúčtovací období plus pevné procento z celkových fakturovaných příjmů za dané období. Výměnou přitom zohlední celkové vyúčtované příjmy snížené o jejich procento a tuto částku postoupí společnosti.

Při takovém uspořádání věřitel převezme kontrolu nad přijímáním všech plateb na fakturách vydaných společností, přebírá proces inkasa a dodává společnosti pravidelné zprávy o přijatých platbách. To společnosti umožňuje stále účtovat platby ve svém fakturačním systému, takže existuje přesný záznam o tom, co je zaplaceno a co je nevyrovnané.

Dlužníka účtu obvykle nelze uvolnit z dohody o financování pohledávek, dokud nejsou podmínky zcela vypořádány. Zatímco úvěrová forma financování pohledávek má zjevný konečný bod, když je půjčka splacena, faktoringový typ financování pohledávek může být obtížnější zajistit. Práce s faktoringovým věřitelem při určování, kdy bude poslední dávka fakturována, a při provádění opatření pro splacení všech dosud nevyfakturovaných faktur, které byly factoredovány, udrží proces objednaný, takže zákazníci nejsou zmateni o tom, kam mají být platby zaslány.