Co je to Joint Living Trust?
Společná živá důvěra je důvěra, která se používá ke sjednocení majetku dvou manželů v jednu důvěru. Někdy se používá jako součást plánování majetku, aby zajistil přeživšímu partnerovi v právně uznaném vztahu zachování přístupu ke všem aktivům, aniž by bylo nutné projít prozkoumáním závěti. Existuje řada způsobů, jak strukturovat tento typ důvěry, takže je třeba zvážit, jaký přístup by měl být použit k vytvoření živé důvěry. Kromě toho existují určité potenciální nevýhody, které by se měly zvážit před vytvořením a dokončením tohoto typu finančního ujednání.
V některých případech funguje společná životní důvěra jako alternativa k poslední vůli a závěti. Tento přístup funguje dobře, pokud je záměrem převést vlastnictví všech aktiv na pozůstalého partnera, jakmile druhý partner zemřel. Pro páry, které nemají děti nebo jiné dědice, které si chtějí vzpomenout, přináší toto uspořádání výhodu umožňující snadný přechod všech majetků v okamžiku smrti. Společná životní důvěra je považována za vynikající možnost, pokud je probační proces v místní oblasti poněkud komplikovaný, protože pozůstalý manžel / manželka může tento proces obejít úplně.
Zatímco společná životní důvěra je primárně zaměřena na to, aby pozůstalému manželovi poskytla přístup ke všem aktivům páru, neznamená to, že do tohoto uspořádání nemohou být zahrnuty děti. Například důvěryhodnost může být strukturována tak, aby umožňovala jmenování spolusvěřitele. Pojmenování dospělého dítěte jako spolusvojníka vytváří situaci, kdy, pokud se oba rodiče stanou neschopnými a nebudou moci spravovat svá aktiva, může spolusprávce vstoupit a jednat jejich jménem. Pokud oba rodiče zemřou současně, například v případě nehody, může spoluručitel také podniknout kroky ke správě důvěry v souladu s pokyny, které zůstaly v souvislosti s výplatou těchto aktiv.
Důvěry tohoto typu mohou být strukturovány jako odvolatelné a neodvolatelné. S odnímatelnou společnou živou důvěrou lze za určitých okolností provést změny později. Pokud by se manželé rozvedli, mohl by být tento druh důvěry zcela zrušen nebo přepracován tak, aby vyhovoval změně ve vztahu. Neodvolatelnou důvěru je obtížnější změnit nebo obejít, i když toho lze někdy dosáhnout v závislosti na převládajících okolnostech a místních zákonech, které se vztahují na funkci různých typů trustů.
Jednou z výhod často uváděných pro společnou životní důvěru je schopnost efektivněji řídit daňové zatížení. Konkrétně tento typ důvěry může snížit nebo někdy eliminovat potřebu platit daně z nemovitostí. Pokud je touhou poskytnout pozůstalému manželovi kontrolu nad majetkem po zbývající část jeho života, pak přesměrovat tato aktiva, aby poskytovala podporu dětem nebo vnoučatům, jakmile oba manželé zemřou, může mít důvěra podobu toho, co je známý jako důvěra dynastie. Pokud by existovaly děti, které nejsou způsobilé a nemohou se o sebe postarat, mohla by být důvěra použita k zajištění trvalé péče o toto dítě.
Se společnou živou důvěrou je spojeno několik nedostatků. Pokud kombinovaná aktiva manželů přesáhne určitou částku, může být majetek vyměřen s vyšší sazbou daně, jakmile jsou aktiva vyplacena. Důvěryhodnosti tohoto typu také blokují přístup k informacím způsobem, který poslední závěti a závěti ne. To znamená, že ostatní příbuzní a dědici nebudou moci získat kopie důvěryhodných dokumentů a určit, zda mají nárok na některý z aktiv zahrnutých do pozůstalosti. I když je to často dobrá věc, může být problematické, pokud spoluzavinitel již také není naživu.