Was ist ein Joint Living Trust?
Ein Joint Living Trust ist ein Trust, der dazu dient, das Vermögen zweier Ehepartner in einem Trust zusammenzufassen. Wird manchmal als Bestandteil der Nachlassplanung verwendet, um den überlebenden Partner in der gesetzlich anerkannten Beziehung zu versichern, behält er den Zugriff auf alle Vermögenswerte, ohne ein Nachlassverfahren durchlaufen zu müssen. Es gibt eine Reihe von Möglichkeiten, diese Art von Vertrauen zu strukturieren. Daher muss überlegt werden, mit welchem Ansatz ein lebendiges Vertrauen aufgebaut werden soll. Darüber hinaus gibt es einige potenzielle Nachteile, die berücksichtigt werden sollten, bevor diese Art von Finanzvereinbarung erstellt und abgeschlossen wird.
In einigen Fällen fungiert das gemeinsame Leben als Alternative zu Testament und Testament. Dieser Ansatz funktioniert gut, wenn die Absicht besteht, das Eigentum an allen Vermögenswerten auf den überlebenden Partner zu übertragen, sobald der andere Partner verstorben ist. Für Paare, die keine Kinder oder andere Erben haben, an die sie sich erinnern möchten, bietet diese Vereinbarung den Vorteil, dass alle Vermögenswerte zum Zeitpunkt des Todes problemlos in den Besitz übergehen können. Ein gemeinsames Treuhandverhältnis wird als hervorragende Option angesehen, wenn das Nachlassverfahren in der Region etwas kompliziert ist, da der überlebende Ehegatte dieses Verfahren insgesamt umgehen kann.
Während ein gemeinsamer Treuhandfonds in erster Linie darauf abzielt, dem überlebenden Ehegatten Zugang zu allen Vermögenswerten des Paares zu verschaffen, bedeutet dies nicht, dass Kinder nicht in diese Regelung einbezogen werden können. Beispielsweise kann die Trust so strukturiert werden, dass ein Co-Trustee benannt werden kann. Die Benennung eines erwachsenen Kindes als Mitstreiter führt zu einer Situation, in der der Mitstreiter eingreifen und in seinem Namen handeln kann, wenn beide Elternteile handlungsunfähig werden und ihr Vermögen nicht mehr verwalten können. Sterben beide Elternteile gleichzeitig, beispielsweise bei einem Unfall, kann der Co-Treuhänder auch Schritte unternehmen, um das Trust gemäß den Anweisungen zu verwalten, die bezüglich der Auszahlung dieser Vermögenswerte übrig geblieben sind.
Trusts dieser Art können widerruflich und unwiderruflich strukturiert werden. Bei einem widerruflichen Joint Living Trust können Änderungen unter Umständen zu einem späteren Zeitpunkt vorgenommen werden. Sollte sich das Ehepaar scheiden lassen, könnte diese Art des Vertrauens vollständig widerrufen oder überarbeitet werden, um der veränderten Beziehung Rechnung zu tragen. Es ist schwieriger, eine unwiderrufliche Vertrauensstellung zu ändern oder zu umgehen, obwohl dies manchmal erreicht werden kann, abhängig von den jeweiligen Umständen und den örtlichen Gesetzen, die für die Funktion verschiedener Arten von Vertrauensstellungen gelten.
Ein oft genannter Vorteil für ein gemeinsames Leben ist die Fähigkeit, die Steuerbelastung effektiver zu verwalten. Insbesondere kann diese Art von Vertrauen die Notwendigkeit der Nachlasssteuer verringern oder manchmal beseitigen. Wenn der Wunsch besteht, dem überlebenden Ehegatten für den Rest seines Lebens die Kontrolle über das Vermögen zu verschaffen, dieses Vermögen umzuleiten, um Kinder oder Enkel zu unterstützen, sobald beide Ehegatten verstorben sind, kann das Vertrauen die Form annehmen, wie es ist bekannt als Dynastie Vertrauen. Sollte es Kinder geben, die nicht in der Lage sind, für sich selbst zu sorgen, kann das Vertrauen genutzt werden, um das Kind dauerhaft zu betreuen.
Es gibt einige Nachteile, die mit einem gemeinsamen lebendigen Vertrauen verbunden sind. Übersteigt das kombinierte Vermögen der Ehegatten einen bestimmten Betrag, kann das Vermögen bei Auszahlung mit einem höheren Steuersatz bewertet werden. Vertrauensstellungen dieser Art blockieren auch den Zugang zu Informationen auf eine Weise, die Testamente und Testamente nicht tun. Dies bedeutet, dass andere Verwandte und Erben keine Kopien der Treuhanddokumente erhalten und nicht feststellen können, ob sie Anspruch auf eines der im Nachlass enthaltenen Vermögenswerte haben. Dies ist zwar oft eine gute Sache, kann jedoch problematisch sein, wenn der Co-Treuhänder auch nicht mehr am Leben ist.