共同生活信託とは？

共同生活信託とは、2人の配偶者が保有する資産を1つの信託に統合するために使用される信託です。 法的に認められた関係で生き残ったパートナーが遺言検認プロセスを経ることなく、すべての資産へのアクセスを維持することを保証するために、不動産計画のコンポーネントとして使用されることがあります。 このタイプの信頼を構築するには多くの方法があり、生きた信頼を確立するためにどのアプローチを使用すべきかを考慮する必要があります。 さらに、このタイプの財務アレンジメントを作成して最終決定する前に考慮すべきいくつかの潜在的な欠点があります。

場合によっては、共同生活の信頼は最後の意志および遺言の代わりとして機能します。 このアプローチは、他のパートナーが死亡したときに、すべての資産の所有権を生き残ったパートナーに移そうとする場合に有効です。 子供や他の相続人を覚えていないカップルの場合、この配置には、すべての資産が死亡時に所有権を簡単に移行できるという利点があります。 共同生活の信頼は、生き残っている配偶者がそのプロセスを完全にバイパスできるため、ローカルエリア内の検認プロセスがやや複雑な場合に優れたオプションと見なされます。

共同生活信託は、主に生き残っている配偶者に夫婦のすべての資産へのアクセスを提供することを目的としていますが、それは子供をこの取り決めに含めることができないという意味ではありません。 たとえば、信頼は、共同受託者の指定を許可するように構成できます。 大人の子供を共同受託者と名付けると、両親が能力を失い、資産を管理できなくなった場合、共同受託者が介入して代理人として行動できる状況が生まれます。 事故などで両親が同時に死亡した場合、共同受託者は、これらの資産の支払いに関して残された指示に従って信託を管理する措置を取ることもできます。

このタイプの信頼は、取り消し可能および取消不能として構成できます。 取り消し可能な共同生活の信頼により、特定の状況下で後日変更を加えることができます。 夫婦が離婚した場合、このタイプの信頼は完全に取り消されるか、関係の変化に対応するために作り直される可能性があります。 取消不能の信頼は、変更またはバイパスするのがより困難ですが、一般的な状況や、さまざまなタイプの信頼の機能に適用される現地の法律によっては、これを達成できる場合もあります。

共同生活の信頼についてよく引用される利点の1つは、税負担をより効果的に管理できることです。 具体的には、このタイプの信頼は、不動産税を支払う必要性を減らすか、時にはなくすことができます。 生き残りの配偶者に残りの人生の資産の管理を提供したい場合は、両方の配偶者が亡くなった後、それらの資産をリダイレクトして子供または孫にサポートを提供する場合、信頼は次のような形をとることがあります王朝の信頼として知られています。 無能力で自分の世話をすることができない子供がいる場合、その子供に継続的なケアを提供するために信頼を使用できます。

共同生活の信頼にはいくつかの欠点があります。 配偶者の合計資産が特定の金額を超える場合、資産が支払われるため、不動産はより高い税率で査定される場合があります。 このタイプの信頼は、最後の意志や遺言ではできない方法で情報へのアクセスもブロックします。 これは、他の親relativeや相続人が信託証書のコピーを入手できず、彼らが不動産に含まれる資産のいずれかを受け取る権利があるかどうかを判断できないことを意味します。 多くの場合これは良いことですが、共同受託者も生きていない場合は問題になる可能性があります。