Wat is een Joint Living Trust?

Een gemeenschappelijk levend vertrouwen is een vertrouwen dat wordt gebruikt om de activa van twee echtgenoten in één trust te verenigen. Soms gebruikt als een component in estate planning om de overlevende partner in de wettelijk erkende relatie te verzekeren, behoudt toegang tot alle activa, zonder een probate-proces te hoeven doorlopen. Er zijn een aantal manieren om dit soort vertrouwen te structureren, waardoor het noodzakelijk is om te overwegen welke aanpak moet worden gebruikt om een ​​levend vertrouwen op te zetten. Bovendien zijn er enkele potentiële nadelen waarmee rekening moet worden gehouden voordat dit soort financiële regeling wordt gecreëerd en afgerond.

In sommige gevallen functioneert het gezamenlijke levende vertrouwen als een alternatief voor een testament. Deze aanpak werkt goed wanneer het de bedoeling is om het eigendom van alle activa over te dragen aan de overlevende partner zodra de andere partner is overleden. Voor paren die geen kinderen of andere erfgenamen hebben die ze willen onthouden, biedt deze regeling het voordeel dat alle activa gemakkelijk kunnen worden overgedragen op het moment van overlijden. Een gezamenlijk levend vertrouwen wordt als een uitstekende optie beschouwd wanneer het erfrechtproces in het lokale gebied enigszins ingewikkeld is, omdat de langstlevende echtgenoot dat proces volledig kan omzeilen.

Hoewel een gezamenlijk levend vertrouwen er primair op gericht is de overlevende echtgenoot toegang te geven tot alle bezittingen van het paar, betekent dit niet dat kinderen niet in deze regeling kunnen worden opgenomen. Het vertrouwen kan bijvoorbeeld worden gestructureerd om de aanwijzing van een mede-trustee mogelijk te maken. Het benoemen van een volwassen kind als co-trustee creëert een situatie waarin, als beide ouders arbeidsongeschikt worden en hun vermogen niet kunnen beheren, de co-trustee kan ingrijpen en namens hen kan optreden. Als beide ouders tegelijkertijd overlijden, zoals bij een ongeval, kan de co-trustee ook stappen ondernemen om het vertrouwen te beheren in overeenstemming met de instructies die zijn overgelaten met betrekking tot de uitbetaling van die activa.

Dit soort trusts kan worden gestructureerd als herroepbaar en onherroepelijk. Met een herroepbaar gezamenlijk levend vertrouwen kunnen wijzigingen op een later tijdstip worden aangebracht, onder bepaalde omstandigheden. Als het paar gaat scheiden, kan dit type vertrouwen volledig worden ingetrokken of herwerkt om de verandering in de relatie op te vangen. Een onherroepelijk vertrouwen is moeilijker te veranderen of te omzeilen, hoewel dit soms kan worden bereikt, afhankelijk van de heersende omstandigheden en eventuele lokale wetten die van toepassing zijn op de functie van verschillende soorten trusts.

Een voordeel dat vaak wordt genoemd voor een gezamenlijk levend vertrouwen is het vermogen om de belastingdruk effectiever te beheren. In het bijzonder kan dit type vertrouwen de noodzaak om onroerendgoedbelasting te betalen verminderen of soms elimineren. Als het de bedoeling is om de overlevende echtgenoot de rest van zijn of haar leven de controle over de activa te geven, dan deze activa omleiden om steun te bieden aan kinderen of kleinkinderen zodra beide echtgenoten zijn overleden, kan het vertrouwen de vorm aannemen van wat bekend als een dynastie vertrouwen. Als er kinderen zijn die arbeidsongeschikt zijn en niet in staat zijn om voor zichzelf te zorgen, kan het vertrouwen worden gebruikt om voortdurende zorg voor dat kind te bieden.

Er zijn een paar nadelen verbonden aan een gezamenlijk levend vertrouwen. Als het gecombineerde vermogen van de echtgenoten een bepaald bedrag overschrijdt, kan de nalatenschap worden gewaardeerd tegen een hoger belastingtarief naarmate het vermogen wordt uitbetaald. Dit soort trusts blokkeren ook de toegang tot informatie op een manier die testamenten en testamenten dat niet doen. Dit betekent dat andere familieleden en erfgenamen geen kopieën van de vertrouwensdocumenten kunnen verkrijgen en kunnen bepalen of zij recht hebben op een van de activa die deel uitmaken van de nalatenschap. Hoewel dit vaak een goede zaak is, kan het problematisch zijn als de mede-trustee ook niet meer leeft.