Vad är ett gemensamt levande förtroende?

Ett gemensamt levande förtroende är ett förtroende som används för att förena de tillgångar som två makar innehar i ett enda förtroende. Ibland används som en komponent i fastighetsplanering för att försäkra den överlevande partneren i det juridiskt erkända förhållandet, behåller tillgången till alla tillgångar, utan att behöva gå igenom en skiljeprocess. Det finns ett antal sätt att strukturera denna typ av förtroende, vilket gör det nödvändigt att överväga vilken strategi som ska användas för att skapa ett levande förtroende. Dessutom finns det några potentiella nackdelar som bör övervägas innan man skapar och slutför denna typ av finansiell ordning.

I vissa fall fungerar det gemensamma levande förtroendet som ett alternativ till en sista vilja och testament. Denna strategi fungerar bra när avsikten är att överföra äganderätten till alla tillgångar till den efterlevande partneren när den andra partneren har dött. För par som inte har barn eller andra arvingar som de vill komma ihåg innebär detta arrangemang fördelen att alla tillgångar lätt kan övergå till äganderätt vid dödsfallet. Ett gemensamt levande förtroende betraktas som ett utmärkt alternativ när skifterättsprocessen i det lokala området är något komplicerat, eftersom den överlevande make kan kringgå processen helt.

Medan ett gemensamt levande förtroende främst syftar till att ge den överlevande makan tillgång till parets tillgångar, betyder det inte att barn inte kan inkluderas i detta arrangemang. Till exempel kan förtroendet struktureras så att det kan utses en medförtroende. Att beteckna ett vuxet barn som förtroende skapar en situation där, om båda föräldrarna blir oförmögna och inte kan hantera sina tillgångar, medförtroende kan kliva in och agera för deras räkning. Om båda föräldrarna dör på samma gång, till exempel i en olycka, kan förvaltaren också vidta åtgärder för att hantera förtroendet i enlighet med vad som finns kvar om utbetalning av dessa tillgångar.

Förtroenden av denna typ kan struktureras som återkallbara och oåterkalleliga. Med ett återkallande gemensamt levande förtroende kan ändringar göras vid ett senare tillfälle, under vissa omständigheter. Om paret skiljer sig, kan denna typ av förtroende återkallas helt eller omarbetas för att tillgodose förändringen i förhållandet. Ett oåterkalleligt förtroende är svårare att ändra eller förbikoppla, även om detta ibland kan uppnås, beroende på rådande omständigheter, och eventuella lokala lagar som gäller för olika typer av förtroenden.

En fördel som ofta anges för ett gemensamt levande förtroende är förmågan att hantera skattebördan mer effektivt. Specifikt kan denna typ av förtroende minska eller ibland eliminera behovet av att betala egendomskatter. Om önskan är att ge den efterlevande makan kontroll över tillgångarna under resten av hans liv, kan du omdirigera dessa tillgångar för att ge stöd till barn eller barnbarn när båda makarna är döda, kan förtroendet ta formen av vad som är känd som ett dynastiförtroende. Om det finns barn som är oförmögna och oförmögna att ta hand om sig själva, kan förtroendet användas för att tillhandahålla löpande vård för det barnet.

Det finns några nackdelar med ett gemensamt levande förtroende. Om makarnas sammansatta tillgångar överstiger ett visst belopp kan boet bedömas till en högre skattesats eftersom tillgångarna betalas ut. Förtroenden av denna typ blockerar också tillgång till information på sätt som sista testament och testament inte gör. Detta innebär att andra släktingar och arvingar inte kan få kopior av förtroendedokumenten och avgöra om de har rätt till någon av de tillgångar som ingår i boet. Även om detta ofta är bra, kan det vara problematiskt om medförtroendet inte längre lever.