Hvad er en fælles levende tillid?
En fælles levende tillid er en tillid, der bruges til at forene de aktiver, som to ægtefæller besidder i en enkelt tillid. Nogle gange bruges som en komponent i planlægning af ejendom til at forsikre den overlevende partner i det juridisk anerkendte forhold bevarer adgang til alle aktiver, uden at det er nødvendigt at gennemgå en skifteproces. Der er en række måder at strukturere denne type tillid på, hvilket gør det nødvendigt at overveje, hvilken tilgang der skal bruges til at oprette en levende tillid. Derudover er der nogle potentielle ulemper, der skal overvejes, før du opretter og afslutter denne type finansiel ordning.
I nogle tilfælde fungerer den fælles levende tillid som et alternativ til en sidste testament. Denne tilgang fungerer godt, når hensigten er at overføre ejerskab af alle aktiver til den overlevende partner, når den anden partner er død. For par, der ikke har børn eller andre arvinger, de ønsker at huske, bærer denne ordning fordelen ved, at alle aktiver let kan overgå til ejerskab på dødsfaldstidspunktet. En fælles levende tillid betragtes som en fremragende mulighed, når skifteprocessen i lokalområdet er noget kompliceret, da den overlevende ægtefælle helt kan omgå denne proces.
Selv om en fælles levende tillid primært er rettet mod at give den overlevende ægtefælle adgang til alle parrets aktiver, betyder det ikke, at børn ikke kan inkluderes i denne ordning. F.eks. Kan tilliden struktureres for at muliggøre udpegning af en co-trustee. At navngive et voksent barn som co-trustee skaber en situation, hvor co-bobestyreren kan træde ind og handle på deres vegne, hvis begge forældrene bliver uarbejdsdygtige og ikke kan forvalte deres aktiver. Hvis begge forældre dør på samme tid, såsom i en ulykke, kan co-bobestyreren også tage skridt til at forvalte tilliden i overensstemmelse med de anvisninger, der var tilbage om udbetaling af disse aktiver.
Trusts af denne type kan struktureres som genkaldelige og uigenkaldelige. Med en tilbagekaldelig fælles levende tillid kan ændringer foretages på et senere tidspunkt under visse omstændigheder. Hvis parret skiller sig, kunne denne type tillid ophæves helt eller omarbejdes for at imødekomme ændringen i forholdet. En uigenkaldelig tillid er vanskeligere at ændre eller omgå, selvom dette nogle gange kan opnås, afhængigt af de rådende omstændigheder og eventuelle lokale love, der gælder for funktionen af forskellige typer af trusts.
En fordel, der ofte nævnes for en fælles levende tillid, er evnen til at styre skattebyrden mere effektivt. Specifikt kan denne type tillid reducere eller undertiden fjerne behovet for at betale ejendomsskatter. Hvis ønsket er at give den efterlevende ægtefælle kontrol med aktiverne for den resterende del af hans eller hendes liv, skal du omdirigere disse aktiver til at yde støtte til børn eller børnebørn, når begge ægtefæller er død, kan tilliden antage form af hvad der er kendt som en dynastietillid. Hvis der er børn, der er uarbejdsdygtige og ikke er i stand til at pleje sig selv, kunne tilliden bruges til at yde løbende pleje af det barn.
Der er et par ulemper forbundet med en fælles levende tillid. Hvis ægtefællernes samlede aktiver overstiger et bestemt beløb, kan boet vurderes til en højere skattesats, når aktiverne udbetales. Trusts af denne type blokerer også for adgang til information på måder, som sidste testamenter og testamenter ikke gør. Dette betyder, at andre pårørende og arvinger ikke kan få kopier af tillidsdokumenterne og afgøre, om de har ret til nogen af de aktiver, der er inkluderet i boet. Selvom dette ofte er en god ting, kan det være problematisk, hvis co-trustee heller ikke længere er i live.