Co to jest Joint Living Trust?
Wspólne żywe trust to trust, który służy do łączenia aktywów posiadanych przez dwóch małżonków w jednym trustu. Czasami stosowany jako element planowania majątku w celu zapewnienia, że pozostały przy życiu partner w legalnie uznanym związku zachowuje dostęp do wszystkich aktywów, bez konieczności przechodzenia przez proces spadkowy. Istnieje wiele sposobów strukturyzowania tego rodzaju zaufania, co wymaga rozważenia, jakie podejście należy zastosować w celu ustanowienia żywego zaufania. Ponadto istnieją pewne potencjalne wady, które należy wziąć pod uwagę przed utworzeniem i sfinalizowaniem tego rodzaju uzgodnień finansowych.
W niektórych przypadkach wspólne żywe zaufanie działa jako alternatywa dla ostatniej woli i testamentu. To podejście działa dobrze, gdy celem jest przeniesienie własności wszystkich aktywów na partnera, który przeżył, po śmierci drugiego partnera. W przypadku par, które nie mają dzieci lub innych spadkobierców, o których chcą pamiętać, takie rozwiązanie przynosi korzyść polegającą na tym, że wszystkie aktywa mogą łatwo przejść na własność w chwili śmierci. Wspólne żywe zaufanie jest uważane za doskonałą opcję, gdy proces spadkowy na danym obszarze jest nieco skomplikowany, ponieważ pozostały przy życiu małżonek może całkowicie ominąć ten proces.
Chociaż wspólne żywe zaufanie ma przede wszystkim na celu zapewnienie pozostałemu przy życiu małżonkowi dostępu do wszystkich aktywów pary, nie oznacza to, że dzieci nie mogą zostać objęte tym porozumieniem. Na przykład zaufanie może być zorganizowane w taki sposób, aby umożliwić wyznaczenie współpowiernika. Określenie dorosłego dziecka jako współpowiernika stwarza sytuację, w której, jeśli oboje rodzice staną się niezdolni i nie będą mogli zarządzać swoimi aktywami, współpowiernik może wkroczyć i działać w ich imieniu. Jeśli oboje rodzice umrą w tym samym czasie, na przykład podczas wypadku, współpowiernik może również podjąć kroki w celu zarządzania powiernictwem zgodnie z wszelkimi pozostałymi instrukcjami dotyczącymi wypłaty tych aktywów.
Zaufania tego typu mogą mieć strukturę odwoływalną i nieodwołalną. Przy odwołanym wspólnym utrzymaniu zaufania, zmiany mogą być wprowadzone w późniejszym terminie, w pewnych okolicznościach. Jeśli para rozwiedzie się, ten rodzaj zaufania może zostać całkowicie odwołany lub przerobiony, aby uwzględnić zmianę w związku. Nieodwołalne zaufanie jest trudniejsze do zmiany lub ominięcia, chociaż czasami można to osiągnąć, w zależności od panujących okoliczności i wszelkich lokalnych przepisów mających zastosowanie do funkcji różnych rodzajów trustów.
Często wymienianą korzyścią dla wspólnego powiernictwa jest możliwość bardziej efektywnego zarządzania obciążeniami podatkowymi. W szczególności ten rodzaj zaufania może zmniejszyć lub czasem wyeliminować potrzebę płacenia podatków od nieruchomości. Jeśli pragnie się zapewnić pozostałemu przy życiu małżonkowi kontrolę nad majątkiem przez resztę jego życia, wówczas przekieruj te aktywa, aby zapewnić wsparcie dzieciom lub wnukom po śmierci obojga małżonków, zaufanie może przybrać formę znany jako zaufanie dynastii. W przypadku dzieci niepełnosprawnych i niezdolnych do samodzielnej opieki, zaufanie może zostać wykorzystane do zapewnienia stałej opieki nad tym dzieckiem.
Istnieje kilka wad związanych ze wspólnym żywym zaufaniem. Jeżeli łączne aktywa małżonków przekraczają pewną kwotę, majątek może zostać oceniony według wyższej stawki podatkowej, ponieważ aktywa są wypłacane. Zaufania tego typu blokują również dostęp do informacji w sposób, który nie pozwala na to testamenty i testamenty. Oznacza to, że inni krewni i spadkobiercy nie będą mogli uzyskać kopii dokumentów powierniczych i ustalić, czy są uprawnieni do któregokolwiek z aktywów wchodzących w skład spadku. Chociaż często jest to dobra rzecz, może być problematyczne, jeśli współ-powiernik już nie żyje.