Hva er en felles levende tillit?

En felles levende tillit er en tillit som brukes til å forene eiendelene som to ektefeller har i en enkelt tillit. Noen ganger brukt som en komponent i planlegging av eiendommer for å forsikre den gjenlevende partneren i det juridisk anerkjente forholdet, beholder tilgangen til alle eiendelene, uten behov for å gå gjennom skifterett. Det er en rekke måter å strukturere denne typen tillit, noe som gjør det nødvendig å vurdere hvilken tilnærming som skal brukes for å etablere en levende tillit. I tillegg er det noen potensielle ulemper som bør vurderes før du oppretter og fullfører denne typen økonomiske ordninger.

I noen tilfeller fungerer den felles levende tillit som et alternativ til en siste testament. Denne tilnærmingen fungerer bra når hensikten er å overføre eierskap til alle eiendeler til den gjenlevende partneren når den andre partneren er død. For par som ikke har barn eller andre arvinger de ønsker å huske, bærer denne ordningen fordelen ved at alle eiendeler lett kan overgå til eierforhold ved dødsfallet. En felles levende tillit anses som et utmerket alternativ når skifterettprosessen i nærområdet er noe komplisert, siden den gjenlevende ektefellen kan omgå prosessen helt.

Mens en felles levende tillit først og fremst er rettet mot å gi den gjenlevende ektefellen tilgang til alle eiendelene til paret, betyr det ikke at barn ikke kan inkluderes i denne ordningen. Tilliten kan for eksempel være strukturert slik at den kan utpeke en medmester. Å navngi et voksent barn som bobestyrer skaper en situasjon der, hvis begge foreldrene blir uføre ​​og ikke kan forvalte eiendelene sine, bobestyreren kan trå til og handle på deres vegne. Hvis begge foreldrene dør på samme tid, for eksempel i en ulykke, kan bobestyreren også ta skritt for å forvalte tilliten i samsvar med de anvisningene som var igjen om utbetaling av disse eiendelene.

Stiftelser av denne typen kan struktureres som tilbakekallbare og ugjenkallelige. Med en tilbakekallbar felles levende tillit kan endringer gjøres på et senere tidspunkt, under visse omstendigheter. Skulle paret skilles, kan denne typen tillit bli opphevet helt, eller omarbeidet for å imøtekomme endringen i forholdet. En ugjenkallelig tillit er vanskeligere å endre eller omgå, selv om dette noen ganger kan oppnås, avhengig av de rådende omstendighetene, og eventuelle lokale lover som gjelder funksjonen til forskjellige typer stiftelser.

Én fordel som ofte siteres for en felles levende tillit er muligheten til å styre skattebyrden mer effektivt. Spesifikt kan denne typen tillit redusere eller noen ganger eliminere behovet for å betale eiendomsskatt. Hvis ønsket er å gi den gjenlevende ektefellen kontroll over eiendelene resten av livet, kan du omdirigere disse eiendelene til å gi støtte til barn eller barnebarn når begge ektefellene er døde, kan tilliten ta form av det som er kjent som en dynastietillit. Skulle det være barn som er uføre ​​og ikke kan ta vare på seg selv, kan tilliten brukes til å gi løpende omsorg for barnet.

Det er noen få ulemper forbundet med en felles levende tillit. Hvis ektefellenes samlede formue overstiger et visst beløp, kan boet vurderes til en høyere skattesats når eiendelene blir utbetalt. Stiftelser av denne typen blokkerer også tilgang til informasjon på måter som testamenter og testamenter ikke gjør. Dette betyr at andre pårørende og arvinger ikke vil være i stand til å skaffe kopier av tillitsdokumentene og avgjøre om de har rett til noen av eiendelene som er inkludert i boet. Selv om dette ofte er en god ting, kan det være problematisk hvis medmannen heller ikke lenger er i live.