Hva er en felles levende tillit?

En felles levende tillit er en tillit som brukes til å forene eiendelene av to ektefeller i en enkelt tillit.Noen ganger brukt som en komponent i eiendomsplanlegging for å forsikre den overlevende partneren i det lovlig anerkjente forholdet, beholder tilgangen til alle eiendelene, uten behov for å gå gjennom en skifterett.Det er en rekke måter å strukturere denne typen tillit, noe som gjør det nødvendig å vurdere hvilken tilnærming som skal brukes til å sette opp en levende tillit.I tillegg er det noen potensielle ulemper som bør vurderes før du oppretter og avslutter denne typen økonomiske ordninger.

I noen tilfeller fungerer den felles levende tillit som et alternativ til et siste vilje og testament.Denne tilnærmingen fungerer bra når intensjonen er å overføre eierskap til alle eiendeler til den overlevende partneren når den andre partneren er død.For par som ikke har barn eller andre arvinger de ønsker å huske, bærer denne ordningen fordelen av å la alle eiendeler lett gå over i eierskap på dødstidspunktet.En felles levende tillit anses som et utmerket alternativ når skifterettprosessen i lokalområdet er noe komplisert, siden den overlevende ektefellen kan omgå den prosessen helt.

Mens en felles levende tillit først og fremst er rettet mot å gi den overlevende ektefellen tilgang til alle eiendelene til paret, betyr det ikke at barn ikke kan inkluderes i denne ordningen.For eksempel kan tilliten struktureres for å tillate betegnelse av en med-trutee.Ved å navngi et voksent barn som med-trustee skaper en situasjon der, hvis begge foreldrene blir ufør og ikke kan forvalte eiendelene sine, kan sam-truste trå til og handle på deres vegne.Skulle begge foreldrene dø samtidig, for eksempel i en ulykke, kan medsammenhengen også ta skritt for å styre tilliten i samsvar med hvilke instruksjoner som ble igjen angående utbetalingen av disse eiendelene.

Stoler av denne typen kan struktureres som tilbakekall og ugjenkallelig.Med en tilbakekallbar felles levende tillit kan endringer gjøres på et senere tidspunkt, under visse omstendigheter.Skulle paret skilsmisse, kunne denne typen tillit tilbakekalles helt, eller omarbeides for å imøtekomme endringen i forholdet.En ugjenkallelig tillit er vanskeligere å endre eller bypass, selv om dette noen ganger kan oppnås, avhengig av de rådende omstendighetene, og alle lokale lover som gjelder funksjonen til forskjellige typer tillit.

En fordel som ofte siteres for en felles levende tillit er evnen til å styre skattetrykket mer effektivt.Spesifikt kan denne typen tillit redusere eller noen ganger eliminere behovet for å betale eiendomsskatt.Hvis ønsket er å gi den overlevende ektefellen kontroll av eiendelene resten av hans eller hennes liv, og deretter omdirigere disse eiendelene for å gi støtte til barn eller barnebarn når begge ektefeller er avdøde, kan tilliten påta seg form av det som erkjent som en dynasti tillit.Skulle det være barn som er ufør og ikke i stand til å ta vare på seg selv, kan tilliten brukes til å gi kontinuerlig omsorg for det barnet.

Det er noen få ulemper knyttet til en felles levende tillit.Hvis de samlede eiendelene til ektefellene overstiger et visst beløp, kan boet vurderes med en høyere skattesats når eiendelene utbetales.Stoler av denne typen blokkerer også tilgang til informasjon på måter som siste testamenter ikke gjør det.Dette betyr at andre pårørende og arvinger ikke vil kunne skaffe kopier av tillitsdokumentene og avgjøre om de har rett til noen av eiendelene som er inkludert i boet.Selv om dette ofte er en god ting, kan det være problematisk hvis med-trusten heller ikke lenger er i live.