Co je to upravená nákladová základna?
Upravená základna nákladů je vzorec aplikovaný na aktiva, který lidem pomáhá určit, kolik jejich celkových aktiv skutečně stojí průměrná náklady na jednotku. Použití vzorec upravené nákladové základní základny je poměrně jednoduché, ale vyžaduje, aby investor věděl, kolik aktiv bylo zakoupeno, kolik z nich náklady a jakékoli poplatky za provize spojené s nákupem aktiv. V zemích a oblastech, které mají daň z kapitálových výnosů, se tento údaj používá jako celkové náklady na každé aktivum. Většina oblastí činí tento vzorec povinným, ale stále pomáhá investorům tím, že jim umožňuje porovnat ceny aktiv s současným trhem. V tomto vzorci lze použít téměř jakýkoli typ finančního vozidla, ale je nejčastější u akcií a jiných aktiv, které jsou zakoupeny ve velkém objemu. Pokud investor koupil aktiva za jednu cenu, například 20 USD v USA (USD) za akcie, pak není důvodPoužití tohoto vzorce, pokud neexistují značné provize.
Upravená nákladová základna se nejlépe používá, když investor koupil akcie různých cen. Aby bylo možné zjistit nákladovou základnu, musí investor znásobit počet akcií cenou. Například, pokud je jedno finanční vozidlo 300 akcií za 20 USD, pak toto číslo vyjde na 6 000 USD. To se provádí pro každé různé finanční vozidlo a všechny provize ceny a všechny údaje jsou sčítány dohromady. Celkový počet je poté rozdělen počtem aktiv - na počtu provizí nezáleží - a výsledným číslem je upravená základna nákladů.
Během daňové doby musí investoři s kapitálovými zisky nahlásit za daň z kapitálových výnosů. Očekává se, že pro část nákladů této daně budou investoři využívat upravenou hodnotu základu nákladů. To obvykle nakonec snižuje částku peněz, že by investoři museli zaplatit daň,protože to normalizuje náklady.
Přestože existují výhody pro používání měření upravených nákladů, mnoho zemí a regionů je pro investory povinné. Je to proto, že to usnadňuje výpočet daní a náklady jsou obecně přesnější. Investoři toto číslo běžně používají mimo daňovou dobu, aby zjistili, zda jsou jejich průměrné náklady na aktiva vyšší nebo nižší než současný trh, takže mohou zjistit, zda činí účinná rozhodnutí o nákupu.