Vad är en justerad kostnadsbas?

Justerad kostnadsbas är en formel som används för tillgångar för att hjälpa människor att avgöra hur mycket deras totala tillgångar verkligen kostar genom att visa en genomsnittlig kostnad per enhet. Att använda den justerade kostnadsbasformeln är ganska enkel, men det kräver att investeraren vet hur många tillgångar som köpts, hur mycket var och en kostar och eventuella provisionskostnader för att köpa tillgångarna. I länder och områden som har kapitalvinstskatt används denna siffra som den totala kostnaden för varje tillgång. De flesta områden gör denna formel obligatorisk, men den hjälper fortfarande investerare genom att låta dem jämföra tillgångspriser med den nuvarande marknaden.

När den justerade kostnadsbasen används justerar den kostnaden för alla tillgångar genom att visa investeraren det totala genomsnittet. Nästan alla typer av finansiella fordon kan användas i denna formel, men det är vanligast med lager och andra tillgångar som köps i hög volym. Om investeraren köpte tillgångar till ett enda pris, till exempel $ 20 US dollar (USD) per aktie, finns det ingen anledning att använda denna formel om det inte finns några betydande provisioner.

Justerad kostnadsbas används bäst när investeraren köpte lager med olika priser. För att räkna ut kostnadsbasen måste investeraren multiplicera antalet aktier med priset. Till exempel, om ett finansiellt fordon är 300 lager till 20 USD, kommer denna siffra att uppgå till 6 000 USD. Detta görs för varje olika finansiella fordon och eventuella provisioner, och alla siffror läggs samman. Det totala antalet divideras sedan med antalet tillgångar - antalet provisioner spelar ingen roll - och det resulterande antalet är den justerade kostnadsbasen.

Under skattetid måste investerare med eventuella realisationsvinster rapportera den för kapitalvinstskatt. För kostnadsdelen av denna skatt förväntas investerare använda den justerade kostnadsbas siffran. Detta slutar vanligtvis med att sänka mängden pengar som investerare skulle behöva betala i skatt, eftersom det normaliserar kostnaden.

Det finns fördelar med att använda den justerade kostnadsbasmätningen, men många länder och regioner gör det obligatoriskt för investerare. Detta beror på att det underlättar beräkningen av skatter och att kostnaderna i allmänhet är mer korrekta. Investerare använder ofta denna siffra utanför skattetiden för att se om deras genomsnittliga tillgångskostnader är högre eller lägre än den nuvarande marknaden, så de kan se om de fattar effektiva köpbeslut.