Wat is een aangepaste kostenbasis?
Aangepaste kostenbasis is een formule die op activa wordt toegepast om mensen te helpen bepalen hoeveel hun totale activa echt kosten door een gemiddelde kosten per eenheid weer te geven. Het gebruik van de aangepaste kostenbasisformule is vrij eenvoudig, maar het vereist dat de belegger weet hoeveel activa zijn gekocht, hoeveel elk kostte en eventuele commissies die verbonden zijn aan het kopen van de activa. In landen en gebieden waar vermogenswinstbelasting wordt geheven, wordt dit cijfer gebruikt als de totale kosten voor elk actief. De meeste gebieden maken deze formule verplicht, maar het helpt beleggers nog steeds door hen in staat te stellen activaprijzen te vergelijken met de huidige markt.
Wanneer de aangepaste kostenbasis wordt gebruikt, worden de kosten van alle activa aangepast door de belegger het algehele gemiddelde te tonen. Bijna elk type financieel voertuig kan in deze formule worden gebruikt, maar het komt het meest voor bij aandelen en andere activa die in een hoog volume worden gekocht. Als de belegger activa heeft gekocht voor een enkele prijs, zoals $ 20 US dollar (USD) per aandeel, dan is er geen reden om deze formule te gebruiken tenzij er substantiële commissies zijn.
Aangepaste kostenbasis wordt het best gebruikt wanneer de belegger aandelen met verschillende prijzen kocht. Om de kostenbasis te berekenen, moet de belegger het aantal aandelen vermenigvuldigen met de prijs. Als een financieel voertuig bijvoorbeeld 300 aandelen heeft van $ 20 USD, komt dit uit op $ 6.000 USD. Dit gebeurt voor elk verschillend financieel voertuig en eventuele commissieprijzen, en alle cijfers worden bij elkaar opgeteld. Het totale cijfer wordt vervolgens gedeeld door het aantal activa - het aantal commissies doet er niet toe - en het resulterende aantal is de aangepaste kostenbasis.
Tijdens belastingtijd moeten beleggers met eventuele vermogenswinsten dit melden voor vermogenswinstbelasting. Voor het kostengedeelte van deze belasting wordt van beleggers verwacht dat zij het aangepaste kostenbasiscijfer gebruiken. Dit verlaagt meestal de hoeveelheid geld die beleggers zouden moeten betalen aan belasting, omdat het de kosten normaliseert.
Hoewel het gebruik van de aangepaste kostenbasismeting voordelen biedt, maken veel landen en regio's dit verplicht voor beleggers. Dit komt omdat het berekenen van belastingen eenvoudiger wordt en de kosten over het algemeen nauwkeuriger zijn. Beleggers gebruiken dit cijfer vaak buiten belastingtijd om te zien of hun gemiddelde activakosten hoger of lager zijn dan de huidige markt, zodat ze kunnen zien of ze effectieve aankoopbeslissingen nemen.