¿Qué es una base de costos ajustada?
La base de costos ajustados es una fórmula aplicada a los activos para ayudar a las personas a determinar cuánto cuestan realmente sus activos totales al mostrar un costo promedio por unidad. El uso de la fórmula de base de costo ajustada es bastante simple, pero requiere que el inversor sepa cuántos activos se compraron, cuánto cuestan cada uno y las tarifas de comisiones asociadas con la compra de los activos. En países y áreas que tienen impuesto sobre las ganancias de capital, esta cifra se utiliza como el costo general para cada activo. La mayoría de las áreas hacen que esta fórmula sea obligatoria, pero aún ayuda a los inversores al permitirles comparar los precios de los activos con el mercado actual.
Cuando se usa la base de costos ajustada, ajusta el costo de todos los activos al mostrar al inversor el promedio general. Casi cualquier tipo de vehículo financiero se puede usar en esta fórmula, pero es más común con las acciones y otros activos que se compran en un alto volumen. Si el inversor compró activos a un precio único, como $ 20 dólares estadounidenses (USD) por acción, entonces no hay razónpara usar esta fórmula a menos que haya comisiones sustanciales.
La base de costos ajustada se usa mejor cuando el inversor compró acciones de diferentes precios. Para calcular la base de costos, el inversor debe multiplicar el número de acciones por el precio. Por ejemplo, si un vehículo financiero es de 300 acciones a $ 20 USD, entonces esta cifra sale a $ 6,000 USD. Esto se hace para cada vehículo financiero diferente y cualquier precio de la comisión, y todas las cifras se suman. La cifra total se divide entonces por el número de activos (el número de comisiones no importa, y el número resultante es la base de costos ajustada.
Durante el tiempo de impuestos, los inversores con ganancias de capital deben informarlo para el impuesto sobre las ganancias de capital. Para la parte de costos de este impuesto, se espera que los inversores usen la cifra de base de costos ajustados. Esto generalmente termina reduciendo la cantidad de dinero que los inversores tendrían que pagar en impuestos,porque normaliza el costo.
Si bien hay beneficios al usar la medición de la base de costos ajustados, muchos países y regiones lo hacen obligatorio para los inversores. Esto se debe a que facilita el cálculo de los impuestos y los costos generalmente son más precisos. Los inversores comúnmente usan esta cifra fuera del tiempo de impuestos para ver si sus costos de activos promedio son más altos o más bajos que el mercado actual, por lo que pueden ver si están tomando decisiones de compra efectivas.