Hvad er en justeret omkostningsbase?

Justeret omkostningsbase er en formel, der anvendes til aktiver for at hjælpe folk med at bestemme, hvor meget deres samlede aktiver virkelig koster ved at vise en gennemsnitlig omkostning pr. Enhed. Brug af den justerede omkostningsbasisformel er forholdsvis enkel, men det kræver, at investoren ved, hvor mange aktiver der blev købt, hvor meget hver enkelt omkostning og eventuelle provisiongebyrer forbundet med at købe aktiverne. I lande og områder, der har kapitalgevinstskat, bruges dette tal som de samlede omkostninger for hvert aktiv. De fleste områder gør denne formel obligatorisk, men den hjælper stadig investorer ved at lade dem sammenligne aktivpriser med det nuværende marked.

Når det justerede omkostningsgrundlag bruges, justeres det omkostningerne for alle aktiver ved at vise investoren det samlede gennemsnit. Næsten enhver type finansielt køretøj kan bruges i denne formel, men det er mest almindeligt med lagre og andre aktiver, der købes i et højt volumen. Hvis investoren købte aktiver til en enkelt pris, såsom $ 20 US Dollars (USD) pr. Aktie, er der ingen grund til at bruge denne formel, medmindre der er betydelige provisioner.

Det justerede omkostningsgrundlag bruges bedst, når investoren købte lagre med forskellige priser. For at finde ud af omkostningsgrundlaget skal investoren multiplicere antallet af lagre med prisen. For eksempel, hvis et finansielt køretøj er 300 lagre til $ 20 USD, kommer dette tal til $ 6.000 USD. Dette gøres for hvert andet finansielt køretøj og eventuelle provisioner, og alle tal tilføjes sammen. Det samlede tal divideres derefter med antallet af aktiver - antallet af provisioner betyder ikke noget - og det resulterende antal er det justerede omkostningsgrundlag.

I løbet af skattetiden skal investorer med eventuelle kapitalgevinster rapportere det for kapitalgevinstskat. For omkostningsdelen af ​​denne skat forventes investorer at bruge det justerede omkostningsbasis. Dette ender som regel med at sænke mængden af ​​investorer, der skulle betale i skat, fordi det normaliserer omkostningerne.

Selvom der er fordele ved at bruge den justerede omkostningsbasismåling, gør mange lande og regioner det obligatorisk for investorer. Dette skyldes, at det letter beregningen af ​​skatter, og omkostningerne generelt er mere nøjagtige. Investorer bruger ofte dette tal uden for skattetiden for at se, om deres gennemsnitlige aktivomkostninger er højere eller lavere end det nuværende marked, så de kan se, om de træffer effektive købsbeslutninger.