Hva er en justert kostnadsbase?

Justert kostnadsbase er en formel som brukes på eiendeler for å hjelpe folk med å bestemme hvor mye deres totale eiendeler virkelig koster ved å vise en gjennomsnittlig kostnad per enhet. Å bruke den justerte kostnadsbaseformelen er ganske enkel, men det krever at investoren vet hvor mange eiendeler som ble kjøpt, hvor mye hver enkelt kostet og eventuelle provisjonsgebyrer knyttet til kjøp av eiendelene. I land og områder som har merverdiavgift blir dette tallet brukt som den totale kostnaden for hver eiendel. De fleste områder gjør denne formelen obligatorisk, men den hjelper fortsatt investorer ved å la dem sammenligne formuespriser med dagens marked.

Når det justerte kostnadsgrunnlaget brukes, justerer det kostnaden for alle eiendeler ved å vise investoren det samlede gjennomsnittet. Nesten hvilken som helst type finansiell kjøretøy kan brukes i denne formelen, men det er mest vanlig med aksjer og andre eiendeler som er kjøpt i et høyt volum. Hvis investoren kjøpte eiendeler til en enkelt pris, for eksempel $ 20 dollar per aksje, er det ingen grunn til å bruke denne formelen med mindre det er betydelige provisjoner.

Justert kostnadsgrunnlag brukes best når investoren kjøpte aksjer med varierende priser. For å finne ut av kostnadsbasen, må investoren multiplisere antall aksjer med prisen. For eksempel, hvis et finansielt kjøretøy er 300 aksjer til $ 20 USD, kommer dette tallet til $ 6000 USD. Dette gjøres for hvert forskjellige finansielle kjøretøy og eventuelle provisjonspriser, og alle tallene legges sammen. Det totale tallet blir deretter delt på antall eiendeler - antall provisjoner betyr ikke noe - og det resulterende antallet er det justerte kostnadsgrunnlaget.

I løpet av skattetid må investorer med eventuelle kapitalgevinster rapportere den for kapitalgevinstskatt. For kostnadsdelen av denne skatten forventes det at investorer bruker det justerte kostnadsgrunnlaget. Dette ender vanligvis med å senke mengden penger investorer må betale i skatt, fordi det normaliserer kostnadene.

Selv om det er fordeler med å bruke den justerte måling av kostnadsbasen, gjør mange land og regioner det obligatorisk for investorer. Dette er fordi det letter beregningen av skatter og kostnadene generelt er mer nøyaktige. Investorer bruker ofte dette tallet utenfor skattetiden for å se om deres gjennomsnittlige aktivakostnader er høyere eller lavere enn dagens marked, slik at de kan se om de tar effektive kjøpsbeslutninger.