Was ist eine bereinigte Kostenbasis?
Die bereinigte Kostenbasis ist eine Formel, die auf Vermögenswerte angewendet wird, um Menschen dabei zu helfen, zu bestimmen, wie viel ihr Gesamtvermögen tatsächlich kostet, indem die durchschnittlichen Stückkosten angegeben werden. Die Verwendung der angepassten Kostenbasisformel ist recht einfach. Der Anleger muss jedoch wissen, wie viele Vermögenswerte gekauft wurden, wie viel die einzelnen Kosten und welche Provisionsgebühren mit dem Kauf der Vermögenswerte verbunden sind. In Ländern und Gebieten mit Kapitalertragsteuer wird diese Zahl als Gesamtkosten für jeden Vermögenswert verwendet. In den meisten Bereichen ist diese Formel obligatorisch, sie hilft den Anlegern jedoch, indem sie die Vermögenspreise mit dem aktuellen Markt vergleichen können.
Wenn die angepasste Kostenbasis verwendet wird, werden die Kosten aller Vermögenswerte angepasst, indem dem Anleger der Gesamtdurchschnitt angezeigt wird. Nahezu jede Art von Finanzinstrument kann in dieser Formel verwendet werden, am häufigsten jedoch bei Aktien und anderen Vermögenswerten, die in großem Umfang gekauft werden. Wenn der Anleger Vermögenswerte zu einem einzigen Preis erwarb, beispielsweise 20 US-Dollar (USD) pro Aktie, gibt es keinen Grund, diese Formel zu verwenden, es sei denn, es gibt erhebliche Provisionen.
Die bereinigte Kostenbasis wird am besten verwendet, wenn der Anleger Aktien mit unterschiedlichen Kursen gekauft hat. Um die Kostenbasis zu ermitteln, muss der Anleger die Anzahl der Aktien mit dem Preis multiplizieren. Wenn ein Finanzinstrument beispielsweise 300 Aktien zu 20 USD umfasst, ergibt sich ein Wert von 6.000 USD. Dies erfolgt für jedes unterschiedliche Finanzinstrument und alle Provisionspreise, und alle Zahlen werden addiert. Die Gesamtzahl wird dann durch die Anzahl der Vermögenswerte geteilt - die Anzahl der Provisionen spielt keine Rolle - und die resultierende Anzahl ist die bereinigte Kostenbasis.
Während der Steuerzeit müssen Anleger mit etwaigen Veräußerungsgewinnen die Veräußerungsgewinnsteuer ausweisen. Für den Kostenanteil dieser Steuer wird von den Anlegern erwartet, dass sie die angepasste Kostenbasis verwenden. Dies führt in der Regel zu einer Senkung des Geldbetrags, den Anleger in Form von Steuern zahlen müssten, da dies die Kosten normalisiert.
Während die Verwendung der angepassten Kostenbasismessung Vorteile bringt, ist sie in vielen Ländern und Regionen für Investoren obligatorisch. Dies liegt daran, dass die Berechnung der Steuern einfacher und die Kosten im Allgemeinen genauer sind. Anleger verwenden diese Zahl in der Regel außerhalb der Steuerzeit, um festzustellen, ob ihre durchschnittlichen Vermögenskosten höher oder niedriger als der aktuelle Markt sind, damit sie sehen können, ob sie effektive Kaufentscheidungen treffen.