調整済みコストベースとは何ですか?
調整済みコストベースは、ユニット単位の平均コストを表示することで、総資産の実際のコストを決定するのに役立つ、資産に適用される式です。 調整済みのコストベースの式の使用は非常に簡単ですが、投資家は購入した資産の数、各資産のコスト、および資産の購入に関連する手数料を知っている必要があります。 キャピタルゲイン税がある国や地域では、この数値は各資産の総コストとして使用されます。 ほとんどの分野でこの公式は必須ですが、それでも投資家が資産価格を現在の市場と比較できるようにすることで投資家を支援します。
調整されたコストベースが使用される場合、投資家に全体的な平均を示すことにより、すべての資産のコストが調整されます。 ほぼすべての種類の金融媒体をこの式で使用できますが、大量に購入する株式やその他の資産で最も一般的です。 投資家が1株あたり20米ドル(USD)などの単一価格で資産を購入した場合、実質的な手数料がない限り、この式を使用する理由はありません。
調整されたコストベースは、投資家がさまざまな価格の株式を購入したときに最適に使用されます。 コストベースを把握するには、投資家は株式数に価格を掛ける必要があります。 たとえば、1つの金融機関が20米ドルで300株の場合、この数字は6,000米ドルになります。 これは、異なる金融機関および手数料の価格ごとに行われ、すべての数値が合計されます。 合計の数値は、資産の数で割られます(コミッションの数は重要ではありません)。結果の数値が調整済みのコストベースになります。
課税期間中、キャピタルゲインのある投資家は、キャピタルゲイン税について申告する必要があります。 この税の費用部分については、投資家は調整後の費用ベースの数値を使用することが期待されています。 これは通常、費用を正規化するため、投資家が税金で支払う必要がある金額を下げることになります。
調整されたコストベースの測定を使用することには利点がありますが、多くの国や地域では投資家に義務付けられています。 これは、税金の計算が簡単になり、一般的にコストがより正確になるためです。 投資家は通常、税額以外でこの数値を使用して、平均資産コストが現在の市場よりも高いか低いかを確認し、効果的な購入判断を行っているかどうかを確認できます。