¿Cuáles son los pasos para la reconciliación del balance?
El proceso de reconciliación del balance implica cuatro pasos. Los pasos incluyen: equilibrar la cuenta de acuerdo con el banco, equilibrar la cuenta de acuerdo con los libros, comparar el saldo bancario y el saldo del libro, y crear entradas de diario para realizar los ajustes necesarios. Estos pasos normalmente son realizados por cuentas y/o profesionales de negocios.
La conciliación del balance es necesaria para asegurarse de que los extractos bancarios y el efectivo real coincidan con el dinero que ha gastado, desembolsado o transferido por la compañía durante el transcurso de un período específico de tiempo, generalmente un mes. En la superficie es un proceso complejo, pero una vez que se entienden los mecanismos, reconciliar un balance es simple. De hecho, el proceso es similar a la forma en que un individuo equilibra su chequera al final de cada mes.
El primer paso para la reconciliación del balance es el equilibrio de la cuenta según el banco. Esto significa que el indLa realización de la conciliación de la reconciliación debe obtener una copia del extracto bancario para el mes en cuestión. Luego debe asegurarse de que todos los depósitos y débitos realizados a través del banco igualen lo que el extracto bancario enumera al cierre del negocio el día en que se imprimió la declaración.
Parte de este primer paso implica comparar cualquier cheque que se haya dibujado y cobrado a los montos que el banco cobra. El individuo que está conciliando la información también debe tener en cuenta cualquier cheque que aún no se haya cobrado o que de otro modo no haya aparecido en el balance general. Una vez que haya hecho esto, el segundo paso del proceso de reconciliación del balance puede comenzar.
El segundo paso del proceso de reconciliación del balance general es equilibrar la cuenta de acuerdo con los libros. Aquí, el individuo tomará los cheques que fueron escritos y depósitos que se hicieron de acuerdo con la aletaRegistros antiguos que están en el archivo e intentan reconciliarlos para asegurarse de que el monto final registrado de acuerdo con los documentos financieros de la compañía sea igual a lo que debería. Para determinar si este número es correcto, el número registrado se comparará con la cantidad final que se registró al comienzo del mes después de la adición de cualquier depósito y la resta de cualquier débito o cheque que se extrajeron de la cuenta hasta fin de mes.
Una vez que se calculan el monto final del banco y el monto final de la compañía, el tercer paso es comparar los dos para asegurarse de que los saldos sean los mismos. Esto implica garantizar que el banco y los registros financieros de la compañía sean correctos y muestren la misma cantidad de depósitos, retiros y otras actividades. Finalmente, en el cuarto paso, el individuo que reconcilia la cuenta puede hacer cualquier entrada en el diario sobre por qué hubo diferencias o qué más se descubrió como discrepancias para ese período de tiempo.