Quali sono i passaggi per la riconciliazione del bilancio?
Il processo di riconciliazione del bilancio prevede quattro passaggi. I passaggi includono: bilanciare il conto in base alla banca, bilanciare il conto in base ai libri, confrontare il saldo bancario e il saldo del libro e creare voci di giornale per apportare le modifiche necessarie. Questi passaggi vengono normalmente eseguiti da account e/o professionisti aziendali.
La riconciliazione del bilancio è necessaria per assicurarsi che le dichiarazioni bancarie e la contanti effettive corrispondano al denaro che è stato speso, erogato o trasferito in altro modo dalla società nel corso di un periodo di tempo specifico, di solito un mese. In superficie è un processo complesso, ma una volta compreso i meccanismi, la riconciliazione di un bilancio è semplice. In effetti, il processo è simile al modo in cui un individuo bilancia il suo libretto degli assegni alla fine di ogni mese.
Il primo passo verso la riconciliazione del foglio è il bilanciamento del conto secondo la banca. Ciò significa che l'IndL'esecuzione ivita della riconciliazione deve ottenere una copia del rendiconto bancario per il mese in questione. Deve quindi assicurarsi che tutti i depositi e i debiti fatti attraverso la banca pari a ciò che la dichiarazione della banca elenca alla chiusura degli affari il giorno in cui è stata stampata la dichiarazione.
La parte di questo primo passo prevede il confronto di eventuali assegni che sono stati disegnati e incassati agli importi incassati. La persona che sta riconciliando le informazioni dovrebbe anche tenere conto di eventuali assegni che non sono ancora stati incassati o che altrimenti non sono comparsi in bilancio. Una volta che ha fatto questo, può iniziare il secondo passo del processo di riconciliazione di bilancio.
Il secondo passo del processo di riconciliazione bilanciante è bilanciare il conto in base ai libri. Qui, l'individuo prenderà i controlli scritti e i depositi che sono stati fatti secondo la pinnaRegistri ancici che sono archiviati e tentano di riconciliarli per assicurarsi che l'importo finale registrato in base ai documenti finanziari della società è uguale a ciò che dovrebbe. Per determinare se questo numero è giusto, il numero registrato verrà paragonato all'importo finale registrato all'inizio del mese dopo l'aggiunta di qualsiasi deposito e la sottrazione di eventuali debiti o assegni tratti dal conto fino alla fine del mese.
Una volta calcolato l'importo finale della banca e l'importo finale della società, il terzo passo è confrontare i due per assicurarsi che i saldi siano uguali. Ciò implica garantire che la banca e i registri finanziari della società siano entrambi corretti e mostrino lo stesso importo di depositi, prelievi e altre attività. Infine, nella quarta fase, l'individuo che riconcilia l'account può fare qualsiasi visione nel diario in merito al motivo per cui c'erano differenze o cos'altro è stato scoperto come discrepanze per quel periodo di tempo.