Quais são as etapas para a reconciliação do balanço?
O processo de reconciliação do balanço envolve quatro etapas. As etapas incluem: balance a conta de acordo com o banco, equilibre a conta de acordo com os livros, compare o saldo bancário e o saldo do livro e crie entradas de diário para fazer os ajustes necessários. Essas etapas são normalmente executadas por contas e/ou profissionais de negócios.
A reconciliação do balanço é necessária para garantir que os extratos bancários e o dinheiro real correspondam ao dinheiro gasto, desembolsado ou transferido pela empresa ao longo de um período específico, geralmente um mês. Na superfície, é um processo complexo, mas uma vez que os mecanismos são entendidos, a reconciliação de um balanço é simples. De fato, o processo é semelhante à maneira pela qual um indivíduo equilibra seu talão de cheques no final de cada mês.
O primeiro passo para a reconciliação do balanço é o equilíbrio da conta de acordo com o banco. Isso significa que o INDA realização do IVDual a reconciliação deve obter uma cópia do extrato bancário para o mês em questão. Ele deve então garantir que todos os depósitos e débitos feitos através do Banco sejam iguais ao que o extrato bancário lista no fechamento dos negócios no dia em que o extrato foi impresso.
Parte desta primeira etapa envolve a comparação de quaisquer cheques que tenham sido retirados e descontados com os valores que o banco ganhou. O indivíduo que está reconciliando as informações também deve explicar quaisquer cheques que ainda não foram descontados ou que não apareceram no balanço. Depois de fazer isso, o segundo passo do processo de reconciliação do balanço pode começar.
A segunda etapa do processo de reconciliação do balanço é equilibrar a conta de acordo com os livros. Aqui, o indivíduo receberá os cheques que foram escritos e depósitos que foram feitos de acordo com a barbatanaOs registros antigos que estão arquivados e tentam reconciliar -os para garantir que o valor final registrado de acordo com os documentos financeiros da empresa seja igual ao que deveria. Para determinar se esse número está certo, o número registrado será comparado ao valor final registrado no início do mês após a adição de qualquer depósito e a subtração de qualquer débito ou cheques que foram retirados da conta até o final do mês.
Depois que o valor final do banco e o valor final da empresa são calculados, a terceira etapa é comparar os dois para garantir que os saldos sejam iguais. Isso envolve garantir que o banco e os registros financeiros da empresa estejam corretos e mostrem a mesma quantidade de depósitos, saques e outras atividades. Finalmente, na quarta etapa, o indivíduo reconciliando a conta pode fazer quaisquer entradas na revista sobre por que havia diferenças ou o que mais foi descoberto como discrepâncias para esse período de tempo.