Wat zijn de stappen voor balansafstemming?

Het proces van balansafstemming bestaat uit vier stappen. De stappen omvatten: de rekening in evenwicht brengen volgens de bank, de rekening in evenwicht brengen volgens de boeken, het banksaldo en het boeksaldo vergelijken en journaalboekingen maken om de nodige aanpassingen te maken. Deze stappen worden normaal uitgevoerd door accounts en / of zakelijke professionals.

Balansafstemming is noodzakelijk om ervoor te zorgen dat bankafschriften en werkelijke contanten overeenkomen met het geld dat door het bedrijf is uitgegeven, uitbetaald of anderszins is overgedragen in de loop van een specifieke periode, meestal een maand. Op het eerste gezicht is het een complex proces, maar als de mechanismen eenmaal zijn begrepen, is het eenvoudig om een ​​balans op te stellen. In feite is het proces vergelijkbaar met de manier waarop een persoon zijn of haar chequeboek aan het einde van elke maand in evenwicht houdt.

De eerste stap naar balansafstemming is het balanceren van de rekening volgens de bank. Dit betekent dat de persoon die de afstemming uitvoert, een kopie van het bankafschrift voor de betreffende maand moet verkrijgen. Hij moet er vervolgens voor zorgen dat alle stortingen en afschrijvingen via de bank gelijk zijn aan wat het bankafschrift vermeldt vanaf het einde van de dag op de dag dat het afschrift werd afgedrukt.

Een deel van deze eerste stap omvat het vergelijken van alle getrokken en geïnde cheques met de bedragen die de bank heeft geïncasseerd. De persoon die de informatie afstemt, moet ook rekening houden met eventuele cheques die nog niet zijn geïncasseerd of die anderszins niet in de balans zijn opgenomen. Zodra hij dit heeft gedaan, kan de tweede stap van het proces van balansafstemming beginnen.

De tweede stap van het balansafstemmingsproces is om de rekening te balanceren volgens de boeken. Hier neemt de persoon de cheques die zijn geschreven en stortingen die zijn gedaan volgens de financiële gegevens die zijn geregistreerd, en probeert deze te verzoenen om ervoor te zorgen dat het definitieve geregistreerde bedrag volgens de financiële documenten van het bedrijf gelijk is aan wat het zou moeten. Om te bepalen of dit aantal juist is, wordt het geregistreerde nummer vergeleken met het definitieve bedrag dat aan het begin van de maand was geregistreerd na de toevoeging van eventuele stortingen en de aftrekking van eventuele debetbetalingen of cheques die van de rekening waren getrokken via het einde van de maand.

Nadat het definitieve bedrag van de bank en het definitieve bedrag van de onderneming zijn berekend, is de derde stap om de twee te vergelijken om te controleren of de saldi hetzelfde zijn. Dit houdt in dat de bank en de financiële administratie van de onderneming beide correct zijn en hetzelfde aantal stortingen, opnames en andere activiteiten vertonen. Ten slotte kan in de vierde stap de persoon die de rekening verzoent, alle gegevens in het journaal invoeren met betrekking tot de redenen waarom er verschillen waren of wat er nog anders was ontdekt voor die periode.