Jakie są kroki do uzgodnienia bilansu?

Proces uzgadniania bilansu obejmuje cztery etapy. Kroki obejmują: zrównoważyć konto według banku, zrównoważyć konto zgodnie z księgami, porównać saldo bankowe i saldo księgowe oraz utworzyć wpisy do dziennika, aby wprowadzić niezbędne korekty. Te kroki są zwykle wykonywane przez konta i / lub specjalistów biznesowych.

Uzgodnienie bilansu jest konieczne, aby upewnić się, że wyciągi bankowe i rzeczywiste środki pieniężne są zgodne z pieniędzmi, które zostały wydane, wypłacone lub w inny sposób przekazane przez firmę przez określony czas, zwykle miesiąc. Na powierzchni jest to złożony proces, ale po zrozumieniu mechanizmów uzgadnianie bilansu jest proste. W rzeczywistości proces ten jest podobny do sposobu, w jaki osoba równoważy swoją książeczkę czekową na koniec każdego miesiąca.

Pierwszym krokiem do uzgodnienia bilansu jest bilansowanie konta według banku. Oznacza to, że osoba dokonująca uzgodnienia musi uzyskać kopię wyciągu bankowego za dany miesiąc. Następnie musi upewnić się, że wszystkie depozyty i obciążenia dokonane za pośrednictwem banku są równe wartości wymienionej na wyciągu bankowym na dzień zamknięcia transakcji w dniu wydrukowania wyciągu.

Część tego pierwszego kroku polega na porównaniu wszelkich wystawionych i zrealizowanych czeków z kwotami, które bank zrealizował. Osoba uzgadniająca informacje powinna również uwzględnić wszelkie czeki, które nie zostały jeszcze zrealizowane lub które w przeciwnym razie nie pojawiłyby się w bilansie. Gdy to zrobi, może rozpocząć się drugi etap procesu uzgadniania bilansów.

Drugim krokiem procesu uzgadniania bilansu jest bilansowanie konta zgodnie z księgami. Tutaj osoba bierze wypisane czeki i depozyty dokonane zgodnie z zapisanymi dokumentami finansowymi i próbuje je uzgodnić, aby upewnić się, że ostateczna zapisana kwota zgodnie z dokumentami finansowymi firmy jest równa temu, co powinna. Aby ustalić, czy liczba ta jest poprawna, zapisana liczba zostanie porównana z ostateczną kwotą zapisaną na początku miesiąca po dodaniu jakichkolwiek depozytów i odjęciu wszelkich poleceń zapłaty lub czeków pobranych z konta za pośrednictwem koniec miesiąca.

Po obliczeniu ostatecznej kwoty banku i ostatecznej kwoty firmy, trzecim krokiem jest porównanie dwóch, aby upewnić się, że salda są takie same. Wiąże się to z zapewnieniem, że dokumentacja finansowa banku i firmy jest poprawna i wykazuje taką samą kwotę depozytów, wypłat i innych działań. Wreszcie, w czwartym kroku, osoba uzgadniająca konto może wprowadzić do dziennika wszelkie wpisy dotyczące przyczyn różnic lub tego, co zostało odkryte jako rozbieżności w tym okresie.