¿Qué es una nota de flujo de efectivo?
Una nota de flujo de efectivo es un tipo de contrato financiero que sirve como documentación de una deuda que el prestatario promete pagar al prestamista. Las notas de este tipo se utilizan en una variedad de situaciones diferentes, incluidas las empresas minoristas, los acuerdos inmobiliarios e incluso los acuerdos ordenados por la corte. Los términos de reembolso normalmente están conectados con la recepción anticipada de fondos por parte del prestatario que se comprometen más o menos a retirar la obligación de la deuda.
Uno de los ejemplos más comunes de una nota de flujo de efectivo comercial implica pedir fondos prestados contra las cuentas por cobrar por un período de facturación especificado. En este solicitante, el prestamista avanzaría los fondos a un deudor, basado en el valor nominal de las facturas emitidas por el prestatario a sus clientes. Los términos de la nota de flujo de efectivo permitirían al deudor presentar al prestamista con el pago completo una vez que las facturas se pagan en su totalidad, o emitir una serie de pagos a plazos durante un período de tiempo específico. Típicamente, algunos interesT se aplica al saldo adeudado en varios puntos entre la emisión del préstamo y la fecha de liquidación. Si bien algunos arreglos requerirían que los pagos de las facturas individuales se envíen directamente al prestamista, la mayoría confía en el deudor para manejar la recepción de esos pagos y luego pagar la nota directamente.
Uno de los beneficios de una nota de flujo de efectivo es el dinero inmediato generado por el acuerdo. En lugar de esperar a que se reciban fondos anticipados, el deudor puede resolver otras obligaciones de deuda ahora, posiblemente evitando tarifas tardías y cargos por intereses en el proceso. Este tipo de préstamo de terceros también es relativamente fácil de organizar y no tiene que configurarse de manera recurrente, lo que a menudo es el caso con los avances por cuentas por cobrar compradas por una empresa de factoring. Para las empresas que experimentan una necesidad a corto plazo de efectivo para resolver las deudas ahora en lugar deMás tarde, este acuerdo de préstamo único es una excelente opción.
También hay un par de inconvenientes potenciales para la nota de flujo de efectivo. En el caso de que el deudor no pueda pagar el monto prestado de acuerdo con los términos, existe una buena posibilidad de que se puedan aplicar intereses y multas adicionales al saldo pendiente. Esto podría compensar por completo los fondos que se hayan ahorrado como resultado del anticipo en efectivo. Además, el incumplimiento de los términos de la nota de flujo de efectivo podría inhibir la capacidad del deudor para obtener asistencia financiera en el futuro y posiblemente dañar la calificación crediticia de la compañía en general.