Vad är en kassaflödesanmärkning?
En kassaflödesanmälan är en typ av finansiellt kontrakt som fungerar som dokumentation för en skuld som låntagaren lovar att återbetala till långivaren. Anteckningar av denna typ används i en mängd olika situationer, inklusive detaljhandelsföretag, fastighetsaffärer och till och med domstolsordnade bosättningar. Återbetalningsvillkoren är normalt kopplade till det förväntade mottagandet av medel från låntagaren som är mer eller mindre pantsatt för att häva skuldskyldigheten.
Ett av de vanligaste exemplen på en affärskassaflödesanmälan är att låna medel mot kundfordringar under en viss faktureringsperiod. I denna sökande skulle långivaren förskaffa medel till en gäldenär, baserat på det nominella värdet på fakturor som låntagaren har utfärdat till hans eller hennes kunder. Villkoren för kassaflödesanmärkningen skulle göra det möjligt för gäldenären att antingen ge kreditgivaren en full betalning när fakturorna har betalats i sin helhet eller utfärda en serie avbetalningar under en viss tidsperiod. Vanligtvis tillämpas viss ränta på saldot som förfaller på olika punkter mellan lånets emission och avvecklingsdagen. Medan vissa arrangemang kräver att betalningarna på de enskilda fakturorna skickas direkt till långivaren, förlitar de flesta på gäldenären att hantera mottagandet av dessa betalningar och sedan betala ut sedeln direkt.
En av fördelarna med en kassaflödesanmälan är de omedelbara pengarna som genereras av arrangemanget. I stället för att vänta på att förväntade medel ska tas emot kan gäldenären lösa andra skuldförpliktelser nu, och eventuellt undvika sena avgifter och räntekostnader i processen. Denna typ av utlåning från tredje part är också relativt lätt att ordna och behöver inte skapas på en återkommande basis, vilket ofta är fallet med förskott på fordringar som köpts av ett factoringföretag. För företag som upplever ett kortvarigt behov av kontanter för att reglera skulder nu snarare än senare är detta engångslånarrangemang ett utmärkt alternativ.
Det finns också ett par potentiella nackdelar med kassaflödesanmärkningen. I händelse av att gäldenären inte kan återbetala det lånade beloppet enligt villkor, finns det en god chans att ytterligare ränta och påföljder kan tillämpas på det utestående saldot. Detta skulle kunna kompensera alla medel som sparades till följd av kontantförskottet. Dessutom kan underlåtenheten att följa villkoren i kassaflödesanmärkningen hindra gäldenärens förmåga att få ekonomiskt stöd i framtiden och eventuellt skada företagets kreditbetyg i allmänhet.