Co je to poznámka o peněžních tocích?

Poznámka o peněžních tocích je typ finanční smlouvy, která slouží jako dokumentace dluhu, který dlužník slibuje splatit věřiteli. Poznámky tohoto typu se používají v celé řadě různých situací, včetně maloobchodních podniků, obchodů s nemovitostmi a dokonce i vypořádání soudem. Podmínky splácení jsou obvykle spojeny s očekávaným přijetím finančních prostředků od dlužníka, který je více či méně zavázán vypovědět dluhový závazek.

Jeden z běžnějších příkladů poznámky o peněžních tocích v podniku zahrnuje půjčování peněžních prostředků proti účtům pohledávek za stanovené fakturační období. V tomto žadateli by věřitel poskytl zálohu dlužníkovi na základě jmenovité hodnoty faktur vydaných dlužníkem svým zákazníkům. Podmínky poznámky o peněžních tocích by dlužníkovi umožnily buď předložit věřiteli úplnou platbu, jakmile jsou faktury uhrazeny v plné výši, nebo vydat řadu splátek za určité časové období. Obvykle se na zůstatek splatný v různých bodech mezi vydáním půjčky a datem vypořádání obvykle připisuje určitý úrok. Zatímco některá ujednání by vyžadovala, aby platby na jednotlivých fakturách byly zasílány přímo věřiteli, většina se spoléhá na dlužníka, aby zajistil příjem těchto plateb a poté vyplatil směnku přímo.

Jednou z výhod poznámky o peněžních tocích jsou okamžité peníze generované dohodou. Spíše než čeká na obdržení očekávaných peněžních prostředků, je dlužník nyní schopen vypořádat další dluhové závazky, čímž se případně vyhne zpožděným a úrokovým poplatkům. Tento typ půjček třetích stran je také poměrně snadno aranžovatelný a nemusí být zřizován opakovaně, což je často případ zálohových pohledávek zakoupených factoringovou společností. Pro podniky, které zažívají krátkodobou potřebu hotovosti na vypořádání dluhů spíše než později, je tato jednorázová půjčka vynikající volbou.

Poznámka k peněžnímu toku má také několik potenciálních nedostatků. V případě, že dlužník není schopen splácet vypůjčenou částku podle podmínek, existuje velká šance, že na zbývající částku bude možné uplatnit další úroky a pokuty. To by mohlo zcela vyrovnat veškeré finanční prostředky, které byly ušetřeny v důsledku zálohy na hotovost. Kromě toho by nedodržení podmínek oznámení o peněžních tocích mohlo bránit schopnosti dlužníka získat finanční pomoc v budoucnosti a případně poškodit úvěrový rating společnosti obecně.