¿Qué son las reservas de pérdidas?
Las reservas de pérdidas son recursos que se reservan para compensar varios tipos de pérdida financiera u obligación. En algunos casos, la cantidad de reservas de pérdidas se basa en proyecciones de posibles pérdidas de inversiones, reclamos de seguro u otras situaciones en las que podría ocurrir un déficit de algún tipo. El término se utiliza en muchos campos diferentes, incluidos los seguros, los negocios e incluso en el presupuesto de viviendas.
Cuando se usa en la industria de seguros, una reserva de pérdidas son los recursos que se mantienen bajo control, por lo que el proveedor puede honrar cualquier reclamo que presente los clientes. Determinar la cantidad de la reserva para mantener a mano depende del cálculo preciso y la proyección del número y el tamaño de las reclamaciones que probablemente se presentarán dentro de un período de tiempo determinado. Debido a que muchos factores pueden afectar la frecuencia y el tamaño de las reclamaciones, los proveedores de seguros están constantemente refinando el cálculo con respecto a la cantidad de reserva de pérdida de seguro que deberían mantener.
De la misma manera, muchos institutio financieroNS también proyecta y mantiene reservas de pérdidas. En este escenario, las reservas tienden a centrarse en el servicio de préstamos emitidos por la institución, incluido el potencial de incumplimiento de un porcentaje de los préstamos por año. La creación de reservas de pérdida de préstamos permite a la institución continuar las operaciones a pesar de cualquier incumplimiento u otros factores negativos que amenazan con limitar el flujo de efectivo de la institución.
Las empresas y las organizaciones sin fines de lucro también tienden a mantener las reservas de pérdidas para cubrir los gastos operativos generales. Este tipo de disposición a veces se conoce como un fondo de contingencia o emergencia. Esencialmente, las reservas de pérdidas son fondos reservados para permitir que la empresa o la organización sin fines de lucro continúen las operaciones, incluso si no hay una cantidad adecuada de ingresos generados para mantener el nivel actual. Cuándo y según sea necesario, los fondos se retiran de la reserva de pérdidas mientras que el OffiCERS y otros jugadores clave encuentran formas de restaurar la salud financiera a la organización.
Incluso los presupuestos de viviendas pueden incluir un tipo de reservas de pérdidas. Muchos analistas financieros recomiendan que los hogares creen y mantengan reservas iguales a al menos seis meses de gastos operativos normales. La idea es que una relación de reserva de pérdidas de este tipo proporciona un apoyo financiero adecuado para el hogar durante los períodos de enfermedad o desempleo, cuando es probable que el flujo de efectivo sea bajo o inexistente.
Proyectar y crear reservas de pérdidas con precisión es esencial en muchos tipos de negocios. Es probable que las compañías de seguros usen los datos reunidos para calcular una reserva de pérdidas para ajustar las tarifas extendidas en varios tipos de cobertura de seguro. De la misma manera, un banco puede usar el cálculo de una reserva de pérdidas para revisar los tipos de préstamos que ofrece y definir los términos relacionados con esas ofertas.