Wat zijn verliesreserves?
Verliesreserves zijn middelen die worden gereserveerd om verschillende soorten financieel verlies of verplichtingen te compenseren. In sommige gevallen is de hoeveelheid verliesreserves gebaseerd op projecties van mogelijk verlies uit beleggingen, verzekeringsclaims of andere situaties waarin zich een bepaald tekort zou kunnen voordoen. De term wordt op veel verschillende gebieden gebruikt, waaronder verzekeringen, bedrijven en zelfs bij het budgetteren van woningen.
Bij gebruik in de verzekeringsbranche is een verliesreserve de middelen die in toom worden gehouden, zodat de aanbieder alle claims van klanten kan honoreren. Het bepalen van het bedrag van de reserve die bij de hand moet worden gehouden, is afhankelijk van de nauwkeurige berekening en projectie van het aantal en de omvang van de claims die waarschijnlijk binnen een bepaalde periode zullen worden ingediend. Omdat veel factoren van invloed kunnen zijn op de frequentie en de omvang van claims, verfijnen verzekeringsaanbieders voortdurend de berekening met betrekking tot de hoeveelheid reserve voor verzekeringsverliezen die zij moeten aanhouden.
Op dezelfde manier projecteren en onderhouden veel financiële instellingen ook verliesreserves. In dit scenario hebben de reserves de neiging zich te concentreren op het afhandelen van leningen die door de instelling zijn uitgegeven, inclusief het potentieel voor wanbetaling van een percentage van de leningen per jaar. Door het aanleggen van reserves voor kredietverliezen kan de instelling haar activiteiten voortzetten ondanks eventuele wanbetalingen of andere negatieve factoren die de kasstroom van de instelling dreigen te beperken.
Bedrijven en non-profit organisaties hebben ook de neiging om verliesreserves aan te houden om algemene bedrijfskosten te dekken. Dit type voorziening wordt soms een noodfonds of noodfonds genoemd. In wezen zijn de verliesreserves fondsen die zijn gereserveerd om het bedrijf of de non-profit organisatie in staat te stellen haar activiteiten voort te zetten, zelfs als er niet voldoende inkomsten worden gegenereerd om het huidige niveau te handhaven. Waar en wanneer nodig worden middelen uit de verliesreserve opgenomen terwijl de officieren en andere belangrijke spelers manieren vinden om de financiële gezondheid van de organisatie te herstellen.
Zelfs thuisbudgetten kunnen een soort verliesreserves bevatten. Veel financiële analisten bevelen aan dat huishoudens reserves creëren en aanhouden die gelijk zijn aan ten minste zes maanden normale bedrijfskosten. Het idee is dat een dergelijke verliesreserve-ratio voldoende financiële ondersteuning biedt voor het huishouden tijdens perioden van ziekte of werkloosheid, wanneer de kasstroom waarschijnlijk laag of onbestaand is.
Nauwkeurig projecteren en creëren van verliesreserves is essentieel in veel soorten bedrijven. Verzekeringsmaatschappijen zullen de verzamelde gegevens waarschijnlijk gebruiken om een verliesreserve te berekenen bij het aanpassen van de tarieven die zijn uitgebreid voor verschillende soorten verzekeringsdekking. Op dezelfde manier kan een bank de berekening van een verliesreserve gebruiken om de soorten leningen die zij aanbiedt te herzien en de voorwaarden met betrekking tot die aanbiedingen te definiëren.