Hva er tapsreserver?

Tapsreserver er ressurser som er avsatt for å utligne ulike typer økonomisk tap eller forpliktelse. I noen tilfeller er mengden tapsreserver basert på anslag på mulig tap fra investeringer, forsikringskrav eller andre situasjoner der et underskudd av en eller annen type kan oppstå. Begrepet brukes på mange forskjellige felt, inkludert forsikring, virksomhet og til og med i boligbudsjettering.

Når det brukes i forsikringsbransjen, er en tapsreserve ressursene som holdes i sjakk, slik at leverandøren kan innfri alle krav som blir fremmet av klienter. Å bestemme mengden av reserven som skal holdes på hånden, avhenger av den nøyaktige beregningen og fremskrivningen av antall og størrelse på krav som sannsynligvis vil bli fremsatt innen en gitt tidsperiode. Fordi mange faktorer kan påvirke hyppigheten og størrelsen på krav, foredler forsikringsleverandørene kontinuerlig beregningen angående mengden forsikringstapreserve de bør opprettholde.

På samme måte projiserer og opprettholder også mange finansinstitusjoner tapsreserver. I dette scenariet har reservene en tendens til å fokusere på betjening av lån utstedt av institusjonen, inkludert potensialet for mislighold av en prosentandel av lånene per år. Opprettelse av utlånstapreserver lar institusjonen fortsette driften til tross for mislighold eller andre negative faktorer som truer med å begrense institusjonens kontantstrøm.

Bedrifter og ideelle organisasjoner pleier også å opprettholde tapsreserver for å dekke generelle driftsutgifter. Denne typen bestemmelser blir noen ganger referert til som et beredskaps- eller beredskapsfond. I hovedsak er tapsreservene midler som er avsatt for å la selskapet eller den ideelle organisasjonen fortsette driften, selv om det ikke er tilstrekkelig med inntekter som genereres for å opprettholde det nåværende nivået. Når og etter behov trekkes midler fra tapsreserven mens betjentene og andre sentrale aktører finner måter å gjenopprette økonomisk helse for organisasjonen.

Selv hjemmebudsjetter kan inneholde en type tapsreserver. Mange finansanalytikere anbefaler at husholdningene oppretter og opprettholder reserver som tilsvarer minst seks måneders normale driftsutgifter. Ideen er at en tapsreserverandel av denne typen gir tilstrekkelig økonomisk støtte til husholdningen i perioder med sykdom eller arbeidsledighet, når kontantstrømmen sannsynligvis vil være lav eller ikke-eksisterende.

Å nøyaktig projisere og skape tapsreserver er avgjørende i mange typer virksomheter. Forsikringsselskaper vil sannsynligvis bruke dataene som er samlet for å beregne en tapsreserve ved å justere satsene som er utvidet for ulike typer forsikringsdekning. På samme måte kan en bank bruke beregningen av en tapsreserve for å revidere lånetypene den tilbyr, samt definere vilkårene knyttet til disse tilbudene.