¿Qué es una declaración descriptiva?
Comúnmente emitido por una institución financiera, una declaración descriptiva proporcionará al titular de la cuenta una contabilidad de todas las transacciones electrónicas que ocurran en su cuenta durante el período cubierto por la declaración, generalmente en orden cronológico y agrupadas en categorías de transacción. Estas transacciones incluirán pagos iniciados desde la cuenta, todos los depósitos electrónicos, todos los retiros y las tarifas asociadas. Normalmente, todas las transacciones que no tienen un elemento físico adjunto o adjunto, como un cheque, se enumeran en la declaración descriptiva. Según la Regulación E de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) en los Estados Unidos, todas las instituciones financieras deben proporcionar a los titulares de cuentas un estado de cuenta cada mes en el que se produce una transacción electrónica. De lo contrario, puede dar lugar a sanciones y sanciones.
De acuerdo con la Regulación E de la SEC, las transferencias electrónicas incluirán transacciones con tarjeta de débito, transacciones en cajeros automáticos o cualquier transferencia iniciada electrónicamente sin la asistencia del operador o del cajero. En el caso de que una cuenta no tenga transferencias electrónicas, la institución financiera solo tendrá que enviar un estado de cuenta cada trimestre. La Regulación E está escrita específicamente para el gobierno de las transferencias electrónicas de fondos (EFT) y fue redactada para llevar a cabo la Ley de Transferencia Electrónica de Fondos. Establecida para describir los derechos, responsabilidades y privilegios para los consumidores que utilizan EFT y las instituciones financieras que ofrecen dichos servicios, la Ley de Transferencia Electrónica de Fondos está destinada a proteger a los consumidores. Emitir una declaración descriptiva, según sea necesario, sirve como divulgación para el titular de la cuenta.
La divulgación bajo la Regulación E requiere que la información en la declaración descriptiva sea concisa, fácil de entender y por escrito, así como también permite que el cliente conserve una copia para sus registros. Por lo tanto, una declaración descriptiva generalmente se emite en un formato de papel, a menudo enviado por correo postal. Se requiere el consentimiento del titular de la cuenta si la institución financiera desea enviar el estado de cuenta electrónicamente. Sin embargo, a las instituciones financieras se les permite combinar varias divulgaciones y extractos de múltiples cuentas para reducir el desperdicio.
Los titulares de cuentas también tienen responsabilidades bajo la Regulación E, incluida la notificación inmediata a la institución financiera de transacciones EFT no autorizadas. El titular de la cuenta debe proporcionar un aviso en persona, por escrito o por teléfono dentro de los 60 días posteriores a la fecha en que la institución financiera transmitió la declaración descriptiva. Ese aviso es vinculante independientemente de si el representante realmente toma tal aviso y responde. El incumplimiento de la regla de los 60 días da como resultado la responsabilidad del titular de la cuenta por la transacción, pero nada más. Sin embargo, leer detenidamente la declaración descriptiva brinda a la mayoría de los consumidores la capacidad de detectar transacciones no autorizadas de manera oportuna.