Vad är ett beskrivande uttalande?
Vanligtvis utfärdat av ett finansinstitut kommer ett beskrivande uttalande att ge kontoinnehavaren en redovisning av alla elektroniska transaktioner som inträffar på hans eller hennes konto under den period som omfattas av uttalandet, vanligtvis listad i kronologisk ordning och grupperad under transaktionskategorier. Dessa transaktioner inkluderar betalningar initierade från kontot, alla elektroniska insättningar, alla uttag och tillhörande avgifter. Normalt är alla transaktioner som inte har en fysisk post bifogade eller bifogade, till exempel en check, listade i det beskrivande uttalandet. Enligt Förordning E från Securities and Exchange Commission (SEC) i USA måste alla finansinstitut lämna kontoinnehavare ett uttalande varje månad där en elektronisk transaktion sker. Underlåtenhet att göra detta kan leda till påföljder och sanktioner.
Enligt föreskrift E under SEC kommer elektroniska överföringar att inkludera betalkorttransaktioner, ATM-transaktioner eller någon överföring som initieras elektroniskt utan operatörs eller tellerhjälp. Om ett konto inte har några elektroniska överföringar kommer finansinstitutet bara att behöva skicka ett uttalande varje kvartal. Förordning E är skriven specifikt för styrning av elektroniska överföringar (EFT) och utformades för att genomföra lagen om elektronisk överföring. Inrättad för att beskriva rättigheter, skyldigheter och privilegier för konsumenter som använder EFT och finansinstitut som erbjuder sådana tjänster, är lagen om elektronisk överföring avsedd att skydda konsumenterna. Att utfärda ett beskrivande uttalande vid behov fungerar som avslöjande för kontoinnehavaren.
Offentliggörande enligt föreskrift E kräver att informationen i det beskrivande uttalandet är kortfattat, lätt att förstå och skriftligt samt gör det möjligt för kunden att behålla en kopia för hans eller hennes register. Därför utfärdas vanligtvis ett beskrivande uttalande i ett pappersformat, ofta skickat med post. Kontoinnehavarens samtycke krävs om det finansiella institutet vill skicka uttalandet elektroniskt. Finansinstitut får dock kombinera olika upplysningar och uttalanden från flera konton för att minska avfallet.
Kontoinnehavare har också ansvar enligt regel E, inklusive att anmäla det finansiella institutet omedelbart om obehöriga EFT-transaktioner. Kontohavaren måste meddela personligen, skriftligen eller per telefon inom 60 dagar efter det att finansinstitutet överförde det beskrivande uttalandet. Detta meddelande är bindande oavsett om representanten faktiskt tar ett sådant meddelande och svarar. Underlåtenhet att följa 60-dagarsregeln resulterar i kontoinnehavarens ansvar för transaktionen, men inget mer. En noggrann läsning av det beskrivande uttalandet ger emellertid de flesta konsumenter möjlighet att snabbt fånga obehöriga transaktioner.