Hva er en beskrivende uttalelse?

Vanligvis utstedt av en finansinstitusjon, vil en beskrivende uttalelse gi kontoinnehaveren en bokføring av alle elektroniske transaksjoner som oppstår på hans eller hennes konto i perioden som omfattes av uttalelsen, vanligvis oppført i kronologisk rekkefølge og gruppert under transaksjonskategorier. Disse transaksjonene vil omfatte betalinger initiert fra kontoen, alle elektroniske innskudd, alle uttak og tilhørende gebyrer. Normalt er alle transaksjoner som ikke har en fysisk gjenstand knyttet til eller vedlagt, for eksempel en sjekk, oppført på den beskrivende uttalelsen. I henhold til regel E fra Securities and Exchange Commission (SEC) i USA, må alle finansinstitusjoner gi kontoinnehavere en uttalelse hver måned der en elektronisk transaksjon skjer. Unnlatelse av å gjøre dette kan føre til straff og sanksjoner.

I henhold til regel E under SEC, vil elektroniske overføringer inkludere debetkorttransaksjoner, minibank-transaksjoner eller overføring som er initiert elektronisk uten operatør eller tellerassistanse. I tilfelle en konto ikke har elektroniske overføringer, vil finansinstitusjonen bare måtte sende en uttalelse hvert kvartal. Forskrift E er skrevet spesielt for styring av elektroniske pengeoverføringer (EFT) og ble utarbeidet for å gjennomføre den elektroniske overføringsloven. Etablert for å skissere rettigheter, ansvar og privilegier for forbrukere som bruker EFT og finansinstitusjoner som tilbyr slike tjenester, er den elektroniske overføringsloven ment å beskytte forbrukerne. Å utstede en beskrivende uttalelse etter behov fungerer som avsløring til kontoinnehaveren.

Offentliggjøring i henhold til regel E krever at informasjonen i den beskrivende uttalelsen er kortfattet, lett å forstå og skriftlig, samt at kunden kan beholde en kopi for hans eller hennes poster. Derfor utstedes vanligvis en beskrivende uttalelse i papirformat, ofte sendt med post. Samtykke fra kontoinnehaveren er nødvendig hvis finansinstitusjonen ønsker å sende uttalelsen elektronisk. Finansinstitusjoner har imidlertid lov til å kombinere forskjellige opplysninger og uttalelser fra flere kontoer for å redusere svinn.

Kontohavere har også ansvar i henhold til regel E, inkludert å varsle finansinstitusjonen omgående om uautoriserte EFT-transaksjoner. Kontohaveren må gi varsel personlig, skriftlig eller telefonisk innen 60 dager etter at finansinstitusjonen sendte den beskrivende uttalelsen. Den innkallingen er bindende uavhengig av om representanten faktisk tar et slikt varsel og svarer. Unnlatelse av å overholde 60-dagersregelen medfører ansvar for kontoinnehaver for transaksjonen, men ikke noe mer. Lesing av beskrivende uttalelse gir imidlertid de fleste forbrukere muligheten til å fange uautoriserte transaksjoner på rett tid.