Co to jest stwierdzenie opisowe?
Wyciąg opisowy, zwykle wydawany przez instytucję finansową, zapewni posiadaczowi rachunku rozliczenie wszystkich transakcji elektronicznych zachodzących na jego rachunku w okresie objętym wyciągiem, zwykle wymienionym w porządku chronologicznym i pogrupowanym według kategorii transakcji. Transakcje te obejmują płatności inicjowane z rachunku, wszystkie elektroniczne depozyty, wszystkie wypłaty i powiązane opłaty. Zwykle wszystkie transakcje, które nie mają dołączonego lub dołączonego elementu fizycznego, takiego jak czek, są wymienione w opisie. Zgodnie z rozporządzeniem E Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) w Stanach Zjednoczonych wszystkie instytucje finansowe muszą przekazywać posiadaczom rachunków wyciąg co miesiąc, w którym ma miejsce transakcja elektroniczna. Nieprzestrzeganie tego może skutkować karami i sankcjami.
Zgodnie z rozporządzeniem E na mocy SEC, przelewy elektroniczne będą obejmować transakcje kartą debetową, transakcje w bankomatach lub wszelkie przelewy inicjowane elektronicznie bez pomocy operatora lub bankomatu. W przypadku, gdy konto nie ma przelewów elektronicznych, instytucja finansowa będzie musiała wysyłać wyciąg co kwartał. Przepis E został napisany specjalnie do zarządzania elektronicznymi transferami środków (EFT) i został opracowany w celu wykonania Ustawy o elektronicznym transferze środków. Ustawa o elektronicznym transferze funduszy, mająca na celu określenie praw, obowiązków i przywilejów dla konsumentów korzystających z EFT i instytucji finansowych oferujących takie usługi, ma na celu ochronę konsumentów. Wystawienie opisowego wyciągu zgodnie z wymaganiami służy ujawnieniu posiadacza rachunku.
Ujawnienie zgodnie z rozporządzeniem E wymaga, aby informacje na opisie były zwięzłe, łatwe do zrozumienia i na piśmie, a także umożliwiały klientowi zachowanie kopii jego dokumentacji. Dlatego opisowe oświadczenie jest zwykle wydawane w formie papierowej, często wysyłane pocztą. Zgoda posiadacza rachunku jest wymagana, jeśli instytucja finansowa chce przesłać wyciąg elektronicznie. Instytucje finansowe mogą jednak łączyć różne ujawnienia i wyciągi z wielu kont, aby zmniejszyć straty.
Posiadacze rachunków mają również obowiązki wynikające z rozporządzenia E, w tym niezwłoczne powiadamianie instytucji finansowej o nieautoryzowanych transakcjach EFT. Posiadacz rachunku musi powiadomić osobiście, na piśmie lub telefonicznie w ciągu 60 dni od przekazania przez instytucję finansową wyciągu opisowego. Powiadomienie to jest wiążące niezależnie od tego, czy przedstawiciel faktycznie je przyjmuje i odpowiada. Nieprzestrzeganie 60-dniowej reguły powoduje odpowiedzialność posiadacza rachunku za transakcję, ale nic więcej. Dokładne przeczytanie opisowego oświadczenia daje jednak większości konsumentów możliwość wychwycenia nieautoryzowanych transakcji w odpowiednim czasie.