O que é uma declaração descritiva?

Normalmente emitido por uma instituição financeira, um extrato descritivo fornecerá ao titular da conta uma contabilidade de todas as transações eletrônicas ocorridas em sua conta durante o período coberto pelo extrato, geralmente listadas em ordem cronológica e agrupadas em categorias de transação. Essas transações incluirão pagamentos iniciados a partir da conta, todos os depósitos eletrônicos, todos os saques e taxas associadas. Normalmente, todas as transações que não possuem um item físico anexado ou fechado, como um cheque, são listadas na declaração descritiva. De acordo com o Regulamento E da Securities and Exchange Commission (SEC) nos Estados Unidos, todas as instituições financeiras devem fornecer aos correntistas um extrato todos os meses em que ocorra uma transação eletrônica. Não fazer isso pode resultar em penalidades e sanções.

De acordo com o Regulamento E da SEC, as transferências eletrônicas incluirão transações com cartão de débito, transações em caixas eletrônicos ou qualquer transferência iniciada eletronicamente sem assistência do operador ou do caixa. Caso uma conta não tenha transferências eletrônicas, a instituição financeira precisará enviar apenas um extrato a cada trimestre. O Regulamento E foi elaborado especificamente para a governança de transferências eletrônicas de fundos (EFT) e foi elaborado para executar a Lei de Transferência Eletrônica de Fundos. Estabelecida para descrever os direitos, responsabilidades e privilégios dos consumidores que utilizam EFT e instituições financeiras que oferecem esses serviços, a Lei de Transferência Eletrônica de Fundos visa proteger os consumidores. A emissão de um extrato descritivo conforme necessário serve como divulgação ao titular da conta.

A divulgação de acordo com o Regulamento E exige que as informações contidas na declaração descritiva sejam concisas, fáceis de entender e por escrito, além de permitir que o cliente retenha uma cópia para seus registros. Portanto, uma declaração descritiva geralmente é emitida em formato de papel, geralmente enviada por correio postal. É necessário o consentimento do titular da conta se a instituição financeira desejar enviar o extrato eletronicamente. As instituições financeiras podem, no entanto, combinar várias divulgações e demonstrativos de várias contas para reduzir o desperdício.

Os titulares de contas também têm responsabilidades nos termos do Regulamento E, incluindo a notificação imediata à instituição financeira de transações não autorizadas de EFT. O titular da conta deve notificar pessoalmente, por escrito ou por telefone, no prazo de 60 dias a contar da data em que a instituição financeira transmitiu o extrato descritivo. Esse aviso é vinculativo, independentemente de o representante realmente o receber e responder. O não cumprimento da regra de 60 dias resulta na responsabilidade do titular da conta pela transação, mas nada mais. A leitura completa da declaração descritiva, no entanto, oferece à maioria dos consumidores a capacidade de capturar transações não autorizadas em tempo hábil.