記述ステートメントとは何ですか？

一般的に金融機関によって発行される記述ステートメントは、通常は時系列順にリストされ、トランザクションカテゴリにグループ化された、ステートメントの対象期間にアカウントで発生するすべての電子トランザクションのアカウンティングをアカウント所有者に提供します。 これらの取引には、アカウントから開始される支払い、すべての電子預金、すべての引き出し、および関連費用が含まれます。 通常、小切手などの物理的なアイテムが添付または同封されていないすべてのトランザクションは、記述ステートメントにリストされます。 米国証券取引委員会（SEC）の規則Eに基づき、すべての金融機関は、電子取引が発生する毎月、口座所有者に明細書を提供する必要があります。 そうしないと、罰則と制裁が科せられる可能性があります。

SECの規則Eによると、電子送金には、デビットカードトランザクション、ATMトランザクション、またはオペレーターや窓口係の支援なしに電子的に開始される送金が含まれます。 アカウントに電子送金がない場合、金融機関は四半期ごとに明細書を送信するだけで済みます。 規則Eは、電子資金振替（EFT）のガバナンス専用に書かれており、電子資金振替法を実施するために起草されました。 EFTを利用する消費者とそのようなサービスを提供する金融機関の権利、責任、特権を概説するために設立された電子資金移動法は、消費者を保護することを目的としています。 必要に応じて記述的なステートメントを発行することは、アカウント所有者への開示として役立ちます。

規則Eに基づく開示では、記述ステートメントに関する情報が簡潔で、理解しやすく、書面であることが必要であり、顧客が自分の記録のコピーを保持できるようにする必要があります。 そのため、説明文は通常、紙の形式で発行され、多くの場合郵便で送られます。 金融機関が明細書を電子的に送信する場合は、口座名義人の同意が必要です。 ただし、金融機関は、複数の口座からのさまざまな開示と声明を組み合わせて、無駄を減らすことができます。

口座保有者は、規制Eの下で、不正なEFT取引を速やかに金融機関に通知するなどの責任も負います。 口座名義人は、金融機関が説明文を送信してから60日以内に、書面または電話で直接通知しなければなりません。 その通知は、代表者が実際にそのような通知を受け取って応答するかどうかに関係なく拘束力があります。 60日間のルールを順守しないと、取引に対するアカウント所有者の責任が生じますが、それ以上のことはありません。 ただし、説明文を徹底的に読むことで、ほとんどの消費者は不正なトランザクションをタイムリーにキャッチできます。