Wat is een beschrijvende verklaring?

Gewoonlijk uitgegeven door een financiële instelling, biedt een beschrijvend overzicht de rekeninghouder een boekhouding van alle elektronische transacties die op zijn of haar rekening hebben plaatsgevonden voor de periode waarop het overzicht betrekking heeft, meestal in chronologische volgorde en gegroepeerd onder transactiecategorieën. Deze transacties omvatten betalingen die op de rekening zijn geïnitieerd, alle elektronische stortingen, alle opnames en bijbehorende kosten. Normaal gesproken worden alle transacties waaraan geen fysiek item is gekoppeld of bijgevoegd, zoals een cheque, vermeld op de beschrijvende verklaring. Op grond van voorschrift E van de Securities and Exchange Commission (SEC) in de Verenigde Staten moeten alle financiële instellingen rekeninghouders elke maand een afschrift bezorgen waarin zich een elektronische transactie voordoet. Als u dit niet doet, kan dit leiden tot boetes en sancties.

Volgens voorschrift E onder de SEC omvatten elektronische overschrijvingen debetkaarttransacties, ATM-transacties of elektronische overschrijvingen zonder hulp van een operator of geldautomaat. In het geval dat een account geen elektronische overschrijvingen heeft, hoeft de financiële instelling slechts elk kwartaal een afschrift te verzenden. Voorschrift E is specifiek geschreven voor het beheer van elektronische overboekingen (EFT) en is opgesteld om de Electronic Fund Transfer Act uit te voeren. De Electronic Funds Transfer Act is opgericht om de rechten, verantwoordelijkheden en privileges te schetsen voor consumenten die gebruik maken van EFT en financiële instellingen die dergelijke diensten aanbieden. Indien nodig dient een beschrijvende verklaring te worden verstrekt als openbaarmaking aan de rekeninghouder.

Openbaarmaking krachtens voorschrift E vereist dat de informatie op de beschrijvende verklaring beknopt, gemakkelijk te begrijpen en schriftelijk is en dat de klant een kopie voor zijn of haar administratie kan bewaren. Daarom wordt een beschrijvende verklaring meestal in papieren vorm uitgegeven, vaak per post verzonden. Toestemming van de rekeninghouder is vereist als de financiële instelling het afschrift elektronisch wil verzenden. Financiële instellingen mogen echter verschillende toelichtingen en overzichten van meerdere rekeningen combineren om verspilling te verminderen.

Rekeninghouders hebben ook verantwoordelijkheden op grond van voorschrift E, waaronder het onmiddellijk melden van de financiële instelling aan ongeautoriseerde EFT-transacties. De rekeninghouder moet binnen 60 dagen nadat de financiële instelling de beschrijvende verklaring heeft verzonden, persoonlijk, schriftelijk of telefonisch kennisgeving doen. Die kennisgeving is bindend, ongeacht of de vertegenwoordiger daadwerkelijk kennis neemt van deze kennisgeving en daarop reageert. Het niet naleven van de 60-dagenregel leidt tot aansprakelijkheid van de rekeninghouder voor de transactie, maar niets meer. Door de beschrijvende verklaring goed te lezen, hebben de meeste consumenten echter de mogelijkheid om ongeautoriseerde transacties tijdig te ontvangen.