Qu'est-ce qu'une déclaration descriptive?
Généralement émis par une institution financière, un relevé descriptif fournira au titulaire du compte une comptabilité de toutes les transactions électroniques effectuées sur son compte pour la période couverte par le relevé, généralement classées par ordre chronologique et regroupée par catégories de transactions. Ces transactions comprendront les paiements initiés à partir du compte, tous les dépôts électroniques, tous les retraits et les frais associés. Normalement, toutes les transactions auxquelles aucun élément physique n'est associé, tel qu'un chèque, sont répertoriées dans la déclaration descriptive. En vertu du règlement E de la Securities and Exchange Commission (SEC) aux États-Unis, toutes les institutions financières doivent fournir aux titulaires de comptes une déclaration chaque mois au cours duquel une transaction électronique a lieu. Ne pas le faire peut entraîner des pénalités et des sanctions.
Selon le règlement E de la SEC, les transferts électroniques incluent les transactions par carte de débit, les transactions ATM ou tout transfert initié par voie électronique sans l'assistance d'un opérateur ou du guichet. Si un compte n’a pas de virement électronique, l’institution financière n’aura alors qu’à envoyer un relevé tous les trimestres. Le règlement E vise spécifiquement la gouvernance des virements électroniques de fonds (TEF) et a été rédigé dans le but de mettre en œuvre la loi sur les transferts de fonds électroniques. Créée pour définir les droits, les responsabilités et les privilèges des consommateurs qui utilisent le télévirement et des institutions financières qui offrent de tels services, la loi sur le transfert de fonds électronique vise à protéger les consommateurs. L'émission d'un énoncé descriptif au besoin sert à la divulgation au titulaire du compte.
La divulgation au titre de la règle E exige que les informations figurant sur la déclaration descriptive soient concises, faciles à comprendre, par écrit et permettent au client de conserver une copie de ses dossiers. Par conséquent, un énoncé descriptif est généralement publié sur un support papier, souvent envoyé par courrier postal. Le consentement du titulaire du compte est requis si l'institution financière souhaite envoyer le relevé par voie électronique. Les institutions financières sont toutefois autorisées à combiner diverses informations et déclarations provenant de plusieurs comptes afin de réduire le gaspillage.
Les titulaires de comptes assument également des responsabilités en vertu de la règle E, y compris la notification rapide à l’institution financière des transactions de télévirement non autorisées. Le titulaire du compte doit donner un avis en personne, par écrit ou par téléphone dans les 60 jours suivant la transmission du descriptif par l’institution financière. Cet avis est contraignant, que le représentant le prenne ou non et y réponde. Le non-respect de la règle des 60 jours entraîne la responsabilité du titulaire du compte pour la transaction, mais rien de plus. Une lecture minutieuse de la déclaration descriptive donne toutefois à la plupart des consommateurs la possibilité d’intercepter rapidement des transactions non autorisées.