¿Qué es un activo que no funciona?

También conocidos como préstamos vencidos, los activos vencidos son préstamos que demuestran un mayor riesgo de incumplimiento, generalmente debido a cambios en las circunstancias financieras del deudor. Por lo general, cualquier préstamo que pase la marca de noventa días sin que se realice ningún pago sobre el saldo pendiente se clasificará como un activo moroso. Dado que los prestamistas dependen del interés generado por estos préstamos como parte de su flujo de ingresos, generalmente se toman medidas para trabajar con el deudor en un intento de evitar que ocurra el incumplimiento.

Es importante tener en cuenta que si un deudor no cumple con la fecha de vencimiento de un pago mensual por unos días, esto no constituye una necesidad de declarar el préstamo como un activo moroso. Muchos prestamistas cobran cargos por pagos atrasados ​​que se agregan al monto ya adeudado, lo que efectivamente permite que ese pago atrasado aún genere ingresos para el destinatario del pago. Si el deudor se atrasa unos días en los pagos del préstamo durante varios meses consecutivos, el prestamista puede estar un tanto preocupado y ver el préstamo como un riesgo creciente, pero no lo suficiente como para ser calificado como moroso.

Si bien hay excepciones, muchos prestamistas solo clasifican un préstamo como un activo moroso cuando el deudor no ha intentado realizar ningún tipo de pago de la deuda durante un mínimo de tres meses consecutivos. Por ejemplo, si el deudor perdió su trabajo y no pudo hacer los pagos completos, pero hizo los arreglos para pagar los intereses mientras buscaba trabajo, el prestamista aún consideraría que el préstamo genera algún tipo de retorno. Si el deudor no hace ningún esfuerzo por trabajar con el prestamista y organizar algún tipo de pago sobre el interés o una parte del principal, y las fechas de tres cuotas mensuales consecutivas pasan sin pagos remitidos, entonces el préstamo es oficialmente Activo activo.

Dado que el siguiente paso más allá de declarar que un préstamo es un activo no productivo es cobrar y posiblemente presentar un derecho de retención sobre los activos del deudor, las instituciones crediticias a menudo intentarán trabajar con los deudores que están pasando por una crisis financiera temporal. Tanto los esfuerzos de cobranza como las acciones legales a través de un sistema judicial le cuestan tiempo y dinero al prestamista, y normalmente no se utilizan hasta que se hayan agotado todas las demás opciones. Con el manejo y la disposición adecuados tanto del deudor como del prestamista, a menudo es posible evitar que la situación se intensifique a un nivel crítico y permitir que la relación regrese a un estado de beneficio mutuo.