¿Qué es un activo no realizado?

También conocido como préstamos no actuados, los activos que no tienen rendimiento son préstamos que demuestran un mayor riesgo de incumplimiento, generalmente debido a cambios en las circunstancias financieras del deudor. Por lo general, cualquier préstamo que pase la marca de noventa días sin ningún pago realizado en el saldo pendiente se clasificará como un activo sin rendimiento. Dado que los prestamistas dependen de los intereses generados a partir de estos préstamos como parte de su flujo de ingresos, los pasos generalmente se toman para trabajar con el deudor en un intento por evitar que ocurra el incumplimiento.

Es importante tener en cuenta que si un deudor pierde la fecha de vencimiento por un pago mensual en unos pocos días, esto no constituye la necesidad de declarar el préstamo como un activo que no tiene rendimiento. Muchos prestamistas cobran tarifas atrasadas que se agregan al monto ya debido, lo que permite que el pago atrasado aún genere ingresos para el destinatario del pago. Si el deudor llega unos días tarde a los pagos de préstamos durante varios meses consecutivos, el prestamista puede ser squé preocupado y considera que el préstamo aumenta en riesgo, pero no lo suficiente como para ser clasificado como incumplimiento.

Si bien hay excepciones, muchos prestamistas solo clasifican un préstamo como un activo no realizado cuando el deudor no ha intentado hacer ningún tipo de pagos sobre la deuda durante un mínimo de tres meses consecutivos. Por ejemplo, si el deudor perdió su trabajo y no pudo hacer pagos completos, pero hizo arreglos para hacer pagos de intereses mientras buscaba trabajo, el prestamista aún vería que el préstamo produce algún tipo de rendimiento. Si el deudor no hace ningún esfuerzo para trabajar con el prestamista y organizar algún tipo de pagos sobre el interés o una parte del director, y las fechas para tres cuotas mensuales consecutivas pasan sin pagos remitidos, entonces el préstamo es oficialmente un activo no realizado.

Desde el siguiente paso más allá de declarar que un préstamo es un activo no realizado¿Es colecciones y posiblemente presentando un gravamen sobre los activos del deudor, las instituciones de préstamos a menudo intentarán trabajar con deudores que se someten a una crisis financiera temporal? Tanto los esfuerzos de recolección como la toma de acciones legales a través de un sistema judicial le cuestan tiempo y dinero al prestamista, y normalmente no se usan hasta que todas las demás opciones se hayan agotado. Con el manejo y la disposición adecuados en las partes del deudor y el prestamista, a menudo es posible evitar permitir que la situación se intensifique a un nivel crítico y permita que la relación regrese a un estado mutuamente beneficioso.