Co je to nesplácející aktivum?
, známé také jako nepřátelské půjčky, jsou aktiva s výkonem půjček, které prokazují zvýšené riziko selhání, obvykle kvůli změnám ve finanční situaci dlužníka. Obvykle bude jakákoli půjčka, která prochází devadesátidenní známkou bez jakýchkoli plateb prováděných na vynikajícím zůstatek, klasifikována jako nesplácející aktivum. Vzhledem k tomu, že věřitelé závisí na úroku generovaných z těchto půjček v rámci jejich příjmového proudu, jsou kroky obvykle podniknuty k spolupráci s dlužníkem ve snaze zabránit tomu, aby se vznikla.
Je důležité si uvědomit, že pokud dlužník chybí datum splatnosti za měsíční platbu o několik dní, nepředstavuje to potřebu prohlásit půjčku za nesplácenou aktivum. Mnoho věřitelů účtuje pozdní poplatky, které jsou přidány do již splatné částky, což účinně umožňuje, aby pozdní platba stále generovala příjmy pro příjemce platby. Pokud je dlužník o několik dní zpožděn splácení půjček na několik po sobě jdoucích měsíců, může být věřitel SOmewhat se znepokojuje a vnímáno půjčku jako zvyšování rizika, ale nestačí k tomu, aby byla klasifikována jako nesplácení.
Zatímco existují výjimky, mnoho věřitelů klasifikuje půjčku pouze jako nesplácející aktivum, když se dlužník nepokoušel provést žádný typ plateb za dluh po dobu minimálně tří po sobě jdoucích měsíců. Například, pokud dlužník ztratil svou práci a nebyl schopen provádět plné platby, ale zařídil provést úrokové platby při hledání práce, věřitel by stále vnímal půjčku jako vytvoření určitého typu návratu. Pokud by dlužník vyvinul úsilí, aby spolupracoval s věřitelem a uspořádal nějaký druh plateb na úroku nebo část jistiny a data pro tři po sobě jdoucí měsíční splátky procházejí bez plateb, pak půjčka je oficiálně nesplácejícím majetkem.
Od dalšího kroku minulého roku a prohlášení půjčky za nesplácenou aktivumje sbírky a případně podává zástavní právo na aktiva dlužníka, úvěrové instituce se často pokusí spolupracovat s dlužníky, kteří procházejí dočasnou finanční krizí. Jak úsilí o sběr, tak přijetí právních kroků prostřednictvím soudního systému stálo čas a peníze věřitele a obvykle se nepoužívají, dokud nebudou vyčerpány všechny ostatní možnosti. S řádnou manipulací a ochotou na částech dlužníka i věřitele je často možné vyhnout se tomu, aby situace eskalovala na kritickou úroveň a umožnilo vztahu vrátit se k vzájemně prospěšnému stavu.