Co je neúčinná aktiva?

Aktiva označovaná také jako selhání úvěrů jsou aktiva, která vykazují zvýšené riziko selhání, obvykle v důsledku změn ve finanční situaci dlužníka. Jakákoli půjčka, která prochází devadesátidenní značkou bez jakýchkoli plateb z nezaplaceného zůstatku, se obvykle klasifikuje jako aktiva v selhání. Vzhledem k tomu, že věřitelé jsou závislí na úroku generovaném z těchto půjček v rámci svého toku příjmů, obvykle se podnikají kroky ke spolupráci s dlužníkem ve snaze zabránit tomu, aby došlo k selhání.

Je důležité si uvědomit, že pokud dlužník zmešká lhůtu splatnosti měsíční platby o několik dní, nepředstavuje to nutnost deklarovat úvěr jako nesplácené aktivum. Mnoho věřitelů účtuje poplatky za pozdní platbu, které se připočítávají k již splatné částce, což umožňuje, aby tato pozdní platba mohla příjemci platby stále generovat příjem. V případě, že dlužník je několik dní pozdě dělat splátky po dobu několika po sobě jdoucích měsíců, věřitel může být poněkud znepokojen a prohlédnout si půjčku, jak roste riziko, ale ne natolik, aby mohlo být klasifikováno jako ohrožené.

I když existují výjimky, mnoho věřitelé klasifikovat pouze úvěr jako nebonitních aktiv v případě, že dlužník nepokusil, aby se jakýkoliv typ platby na dluh po dobu nejméně tří po sobě jdoucích měsíců. Například v případě, že dlužník ztratil svou práci a byl schopen provést veškeré platby, ale dělal zařídit, aby se úrokové platby při hledání práce, věřitel by ještě mohli půjčku jak produkovat nějaký druh návratu. Pokud se dlužník nebude snažit spolupracovat s věřitelem a sjednat nějaký druh platby na úrok nebo část jistiny a data pro tři po sobě jdoucí měsíční splátky uplynou bez poukázání plateb, pak půjčka je oficiálně vykonávající aktivum.

Vzhledem k tomu, je dalším krokem v minulosti prohlásit úvěr být nebonitních aktiv je kolekce a případně podat zástavní právo na majetek dlužníka, úvěrových institucí se často pokoušejí se práci s dlužníky, kteří podstupují dočasné finanční krizi. Sběrné úsilí i právní kroky prostřednictvím soudního systému stojí věřitele čas a peníze a obvykle se nepoužívají, dokud nejsou vyčerpány všechny ostatní možnosti. Při správném zacházení a ochoty na částech obou dlužníkem a věřitelem, je často možné, aby se zabránilo dovolovat situace eskalovat na kritickou úroveň, a umožnit vztah k návratu k oboustranně přínosné stavu.