Cos'è una risorsa non performante?

Noto anche come prestiti non performanti, le attività non performanti sono prestiti che dimostrano un aumentato rischio di inadempienza, di solito a causa di cambiamenti nelle circostanze finanziarie del debitore. Tipicamente, qualsiasi prestito che supera il segno di novanta giorni senza alcun pagamento effettuato nel saldo in sospeso sarà classificato come un'attività non performante. Poiché i finanziatori dipendono dall'interesse generato da questi prestiti come parte del loro flusso di reddito, vengono generalmente prese passi per lavorare con il debitore nel tentativo di evitare che si verifichi il default.

È importante notare che se un debitore perde la data di scadenza per un pagamento mensile di alcuni giorni, ciò non costituisce la necessità di dichiarare il prestito come attività non performante. Molti istituti di credito addebitano commissioni in ritardo che vengono aggiunte all'importo già dovuto, consentendo effettivamente a quel pagamento in ritardo di generare ancora entrate per il destinatario del pagamento. Se il debitore è in ritardo di alcuni giorni a effettuare pagamenti di prestiti per diversi mesi consecutivi, il prestatore potrebbe essere sometwhat what e considerano il prestito come in aumento del rischio, ma non abbastanza per essere classificato come non performante.

Sebbene vi siano eccezioni, molti istituti di credito classificano un prestito solo come attività non performante quando il debitore non ha tentato di effettuare alcun tipo di pagamenti sul debito per un minimo di tre mesi consecutivi. Ad esempio, se il debitore ha perso il proprio lavoro e non è stato in grado di effettuare pagamenti completi, ma ha organizzato un pagamento di interessi mentre cercava lavoro, il prestatore considererebbe comunque il prestito come producendo un qualche tipo di rendimento. Se il debitore non si sforza di lavorare con il creditore e organizzare un qualche tipo di pagamenti sull'interesse o una parte del preside e le date per tre rate mensili consecutive passano senza pagamenti, quindi il prestito è ufficialmente un bene non performante.

dal prossimo passo che dichiara un prestito per essere un'asset non performanteè raccolta e possibilmente presentare un privilegio sulle attività del debitore, le istituzioni di prestito tenteranno spesso di lavorare con i debitori che stanno subendo una crisi finanziaria temporanea. Sia gli sforzi di raccolta che l'assunzione di azioni legali attraverso un sistema giudiziario costano tempo e denaro al prestatore e normalmente non sono utilizzati fino a quando tutte le altre opzioni non sono state esaurite. Con una corretta maneggevolezza e disponibilità alle parti del debitore e del prestatore, è spesso possibile evitare di consentire alla situazione di intensificarsi a un livello critico e consentire alla relazione di tornare a uno stato reciprocamente vantaggioso.