Qu'est-ce qu'un actif non performant?
Également appelés prêts non productifs, les actifs non productifs sont des prêts qui présentent un risque de défaillance accru, généralement dû à l'évolution de la situation financière du débiteur. En règle générale, tout prêt qui dépasse la barre des 90 jours sans qu'aucun paiement ne soit effectué sur le solde impayé sera classé comme actif non productif. Étant donné que les prêteurs dépendent des intérêts générés par ces prêts dans le cadre de leurs revenus, des mesures sont généralement prises pour collaborer avec le débiteur afin d’éviter que le défaut ne se produise.
Il est important de noter que si un débiteur manque la date d'échéance d'un paiement mensuel de quelques jours, cela ne constitue pas une nécessité de déclarer le prêt comme un actif non performant. De nombreux prêteurs facturent des frais de retard qui s'ajoutent au montant déjà dû, permettant ainsi à ce paiement tardif de générer des revenus pour le destinataire du paiement. Si le débiteur a plusieurs jours de retard sur le remboursement de son emprunt pendant plusieurs mois consécutifs, le prêteur peut être quelque peu inquiet et considérer le prêt comme présentant un risque croissant, mais pas suffisamment pour être qualifié de non performant.
Il existe des exceptions, mais de nombreux prêteurs ne classent un prêt comme un actif non productif que lorsque le débiteur n’a pas tenté de faire un quelconque paiement sur la dette pendant au moins trois mois consécutifs. Par exemple, si le débiteur perdait son emploi et était incapable de faire tout le paiement, mais s’arrangeait pour payer des intérêts tout en cherchant du travail, le prêteur continuerait de considérer le prêt comme produisant une forme de retour. Si le débiteur ne fait aucun effort pour travailler avec le prêteur et organiser un type de paiement correspondant à l’intérêt ou à une partie du principal, et que les dates de trois mensualités consécutives s’écoulent sans qu'aucun paiement ne soit versé, le prêt est alors officiellement non remboursable. actif performant.
Dans la mesure où l'étape suivante consiste à recouvrer et éventuellement à constituer un privilège sur les actifs du débiteur, les établissements de crédit tentent souvent de travailler avec des débiteurs en crise financière temporaire. Les efforts de recouvrement et les actions en justice par le biais d'un système judiciaire coûtent du temps et de l'argent au prêteur et ne sont normalement pas utilisés jusqu'à ce que toutes les autres options soient épuisées. Avec un traitement approprié et une volonté de la part du débiteur et du prêteur, il est souvent possible d'éviter de laisser la situation dégénérer en un niveau critique et de permettre à la relation de revenir à un état mutuellement bénéfique.