Co to jest zasób nierentowny?

Aktywa zagrożone, znane również jako kredyty zagrożone, to kredyty, które wykazują zwiększone ryzyko niewywiązania się ze zobowiązań, zwykle z powodu zmian sytuacji finansowej dłużnika. Zazwyczaj każda pożyczka, która przekroczy poziom dziewięćdziesięciu dni bez żadnych płatności z tytułu niespłaconego salda, zostanie zaklasyfikowana jako składnik aktywów zagrożonych. Ponieważ pożyczkodawcy zależą od odsetek generowanych z tych pożyczek w ramach strumienia dochodów, zazwyczaj podejmuje się kroki w celu współpracy z dłużnikiem, aby uniknąć sytuacji, w której dochodzi do niewykonania zobowiązania.

Należy zauważyć, że jeśli dłużnik nie dotrzyma terminu płatności miesięcznej o kilka dni, nie stanowi to potrzeby zadeklarowania pożyczki jako aktywa zagrożonego. Wielu pożyczkodawców pobiera opłaty za opóźnienie, które są dodawane do już wymagalnej kwoty, skutecznie pozwalając, aby ta opóźniona płatność nadal generowała przychód dla odbiorcy płatności. Jeśli dłużnik spóźnia się o kilka dni w spłacie pożyczki przez kilka kolejnych miesięcy, pożyczkodawca może być nieco zaniepokojony i postrzegać pożyczkę jako zwiększającą ryzyko, ale niewystarczającą, aby uznać ją za niespłaconą.

Chociaż istnieją wyjątki, wielu pożyczkodawców klasyfikuje pożyczkę jako składnik aktywów zagrożonych tylko wtedy, gdy dłużnik nie podejmuje żadnych prób spłaty zadłużenia przez minimum trzy kolejne miesiące. Na przykład, jeśli dłużnik stracił pracę i nie był w stanie dokonać pełnych płatności, ale zorganizował wypłatę odsetek, szukając pracy, pożyczkodawca nadal postrzegałby pożyczkę jako formę pewnego rodzaju zwrotu. Jeżeli dłużnik nie podejmie żadnych wysiłków, aby współpracować z pożyczkodawcą i zorganizować jakieś płatności dotyczące odsetek lub części kwoty głównej, a terminy trzech kolejnych miesięcznych rat przebiegną bez żadnych płatności, wówczas pożyczka jest oficjalnie nie wykonujący zasób.

Ponieważ następnym krokiem po uznaniu pożyczki za aktywa nieściągalne jest windykacja i ewentualnie złożenie zastawu na aktywach dłużnika, instytucje pożyczkowe często podejmą próbę współpracy z dłużnikami, którzy przeżywają przejściowy kryzys finansowy. Zarówno wysiłki windykacyjne, jak i podejmowanie działań prawnych za pośrednictwem systemu sądowego kosztuje pożyczkodawcę czas i pieniądze i zwykle nie są wykorzystywane, dopóki wszystkie inne opcje nie zostaną wyczerpane. Przy odpowiednim postępowaniu i gotowości zarówno dłużnika, jak i pożyczkodawcy często można uniknąć sytuacji, w której sytuacja ulegnie eskalacji do poziomu krytycznego, i pozwolić relacji powrócić do wzajemnie korzystnego stanu.