Vad är en icke-prestationstillgång?

Även känt som lån som inte är uppfyllande är icke-prestanda tillgångar som visar en ökad risk för fallissemang, vanligtvis på grund av förändringar i gäldenärens ekonomiska omständigheter. Vanligtvis kommer alla lån som passerar nittiodagars märket utan några betalningar som görs på den utestående saldot klassificeras som en icke-prestanda. Eftersom långivare är beroende av den ränta som genereras från dessa lån som en del av deras inkomstström, vidtas vanligtvis åtgärder för att arbeta med gäldenären i ett försök att undvika att standarden inträffar.

Det är viktigt att notera att om en gäldenär missar förfallodagen för en månatlig betalning med några dagar, utgör detta inte ett behov av att förklara lånet som en icke-prestanda. Många långivare tar ut sena avgifter som läggs till det redan förfallna beloppet, vilket effektivt gör att den sena betalningen fortfarande kan generera intäkter för mottagaren av betalningen. Om gäldenären är några dagar för sent att göra lånebetalningar under flera månader i rad kan långivaren vara SOmeWhat berörda och se lånet som ökar i risken, men inte tillräckligt för att klassificeras som icke-prestanda.

Medan det finns undantag, klassificerar många långivare bara ett lån som en icke-prestanda när gäldenären inte har gjort något försök att göra någon typ av betalningar på skulden i minst tre månader i rad. Till exempel, om gäldenären tappade sitt jobb och inte kunde göra fulla betalningar, men arrangerade att göra räntebetalningar medan han letade efter arbete, skulle långivaren fortfarande se lånet som att producera någon typ av avkastning. Skulle gäldenären inte göra några ansträngningar för att arbeta med långivaren och ordna någon typ av betalningar på antingen räntan eller en del av rektor, och datumen för tre på varandra följande månatliga avbetalningar utan betalningar som har lämnats, är lånet officiellt en icke-prestanda.

Sedan nästa steg förflutna förklarar ett lån för att vara en icke-prestanda tillgångIS samlingar och eventuellt lämna in en pant på gäldenärens tillgångar, utlåningsinstitut kommer ofta att försöka arbeta med gäldenärer som genomgår en tillfällig finansiell kris. Både insamlingsinsatser och vidtagande av rättsliga åtgärder genom ett domstolssystem kostar långivaren tid och pengar och används normalt inte förrän alla andra alternativ har uttömts. Med korrekt hantering och vilja på delar av både gäldenären och långivaren är det ofta möjligt att undvika att situationen ska eskalera till en kritisk nivå och tillåta förhållandet att återgå till ett ömsesidigt fördelaktigt tillstånd.