Hvad er et ikke-udøvende aktiv?

Også kendt som ikke-udførende lån, ikke-udførende aktiver er lån, der udviser en øget risiko for misligholdelse, normalt på grund af ændringer i debitors økonomiske forhold. Typisk vil ethvert lån, der passerer 90-dages varemærket uden betalinger foretaget på den udestående saldo, klassificeres som et aktiv, der ikke leverer resultater. Da långivere er afhængige af renterne fra disse lån som en del af deres indkomststrøm, tages der normalt skridt til at arbejde sammen med debitor i et forsøg på at undgå, at misligholdelsen sker.

Det er vigtigt at bemærke, at hvis en debitor går glip af forfaldsdatoen for en månedlig betaling med et par dage, udgør dette ikke et behov for at erklære lånet som et ikke-udførende aktiv. Mange långivere opkræver sene gebyrer, der tilføjes det beløb, der allerede er forfaldent, hvilket effektivt giver mulighed for, at den sene betaling stadig genererer indtægter for modtageren af ​​betalingen. Hvis debitor er et par dage forsinket med at foretage lånebetalinger i flere på hinanden følgende måneder, kan långiveren være lidt bekymret og se på lånet som stigende risiko, men ikke nok til at klassificeres som manglende resultater.

Mens der er undtagelser, klassificerer mange långivere kun et lån som et aktiv, der ikke fungerer, når debitor ikke har forsøgt at foretage nogen form for betalinger på gælden i mindst tre på hinanden følgende måneder. For eksempel, hvis debitor mistede sit job og ikke var i stand til at foretage fulde betalinger, men sørgede for at foretage rentebetalinger, mens han var på udkig efter arbejde, ville långiveren stadig se lånet som en slags afkast. Hvis skyldneren ikke gør en indsats for at arbejde med långiveren og arrangere en eller anden form for betalinger på enten renter eller en del af hovedstolen, og datoerne for tre på hinanden følgende månedlige rater passerer uden betalinger overført, er lånet officielt en ikke- udførende aktiv.

Da det næste trin forbi at erklære et lån for at være et ikke-udøvende aktiv er samlinger og muligvis indgive en pantelån på skyldnerens aktiver, vil långivende institutioner ofte forsøge at arbejde med debitorer, der er under en midlertidig finansiel krise. Både indsamlingsindsats og at tage retssager gennem et retssystem koster långiveren tid og penge og bruges normalt ikke, før alle andre muligheder er udtømt. Med korrekt håndtering og vilje på både skyldnerens og långiverens dele er det ofte muligt at undgå at lade situationen eskalere til et kritisk niveau og tillade forholdet at vende tilbage til en gensidigt fordelagtig tilstand.