¿Qué es una pérdida realizada?
Una pérdida realizada es una pérdida que solo se reconoce cuando los activos que han disminuido en valor se han vendido y el precio de venta fue más bajo que el precio de compra original. Hasta que los activos se vendan realmente, la pérdida existe solo en papel y se denomina pérdida de papel. Por lo general, no es posible informar una pérdida en papel sobre declaraciones de impuestos y recibir algún tipo de exención de impuestos. Solo cuando la pérdida se realiza se puede usar para compensar la cantidad de impuestos adeudados para el período.
Una forma de comprender cómo funciona una pérdida realizada es considerar el ejemplo de la compra de una gran cantidad de acciones. Si ese lote de la ronda incluyó cien acciones de acciones valoradas en $ 10 dólares estadounidenses (USD), la inversión inicial del inversor llega a $ 1,000 USD. Si la acción no puede mantener su valor y cae a un precio de $ 8 USD por acción, los inversores sostienen una pérdida en papel de $ 200 USD.
paraDespués de una pérdida realizada, el inversor necesitaría vender ese lote redondo de cien acciones al precio de mercado actual de $ 8 USD por acción. Esto permitiría al inversor recuperar el 80% de la inversión inicial, al tiempo que mantiene una pérdida realizada de $ 200 USD. Esa pérdida de capital de $ 200 USD puede reclamarse como una pérdida en la declaración de impuestos que cubre el período en que las acciones realmente se vendieron. Suponiendo que el inversor tiene otros activos que registraron ganancias de capital durante el mismo período, esta pérdida puede usarse para ayudar a reducir los impuestos adeudados en esas ganancias.
Es importante tener en cuenta que una pérdida realizada solo tiene lugar cuando se venden los activos que han sufrido la pérdida. Esto significa que es posible mantener la pérdida de papel en un período contable, pero no darse cuenta de la pérdida hasta que los activos se vendan con una pérdida en un período contable posterior. Por ejemplo, si el precio de una seguridad determinada cae en un año fiscal, pero esa seguridad en realidad no se vende en una pérdida hasta el siguiente año fiscal, TSe dio cuenta de que la pérdida solo se puede reclamar en ese segundo año, y no por el año en que ocurrió la disminución del valor de mercado.
Los inversores a veces retrasan la venta de valores sin valor hasta que esa venta ayudaría significativamente a compensar las ganancias de capital obtenidas en otras inversiones. Esto significa que el inversor puede permitir que la pérdida de papel viaje durante varios períodos contables antes de tomar medidas para vender las acciones por lo que se considere el valor de mercado actual. Hacerlo ayuda no solo a reducir el impacto de la pérdida en la cartera de inversiones general, sino que también ayuda a reducir la carga fiscal para el período en que la pérdida real o realizada se mantiene y permite al inversor retener más de las ganancias obtenidas de las inversiones que se vendieron con una ganancia realizada.