Wat is een gerealiseerd verlies?
Een gerealiseerd verlies is een verlies dat alleen wordt opgenomen wanneer activa die in waarde zijn verlaagd, zijn verkocht en de verkoopprijs lager was dan de oorspronkelijke aankoopprijs. Totdat de activa daadwerkelijk worden verkocht, bestaat het verlies alleen op papier en wordt het een papieren verlies genoemd. Het is meestal niet mogelijk om een papieren verlies te melden bij belastingaangifte en een soort belastingvoordelen te ontvangen. Alleen wanneer het verlies wordt gerealiseerd, kan het worden gebruikt om het verschuldigde bedrag van belastingen voor de periode te compenseren.
Een manier om te begrijpen hoe een gerealiseerd verlies functioneert, is om het voorbeeld van de aankoop van een ronde veel aandelen te overwegen. Als dat ronde kavel honderd aandelen met een waarde van $ 10 dollar (USD) omvatte, komt de initiële investering van de belegger op $ 1.000 USD. Als het aandeel zijn waarde niet handhaaft en daalt tot een prijs van $ 8 USD per aandeel, onderhouden de beleggers een papieren verlies van $ 200 USD.
omNa een gerealiseerd verlies zou de belegger die ronde van veel van honderd aandelen moeten verkopen tegen de huidige marktprijs van $ 8 USD per aandeel. Dit zou de belegger in staat stellen 80% van de initiële investering terug te verdienen, terwijl het een gerealiseerd verlies van $ 200 USD in stand houdt. Dat kapitaalverlies van $ 200 USD kan vervolgens worden opgeëist als een verlies van de belastingaangifte die de periode dekt waarin de aandelen daadwerkelijk werden verkocht. Ervan uitgaande dat de belegger andere activa heeft die in dezelfde periode kapitaalwinsten hebben geboekt, kan dit verlies worden gebruikt om de verschuldigde belastingen op die winst te verlagen.
Het is belangrijk op te merken dat een gerealiseerd verlies alleen plaatsvindt wanneer de activa die het verlies hebben opgelopen worden verkocht. Dit betekent dat het mogelijk is om het papierverlies in één boekhoudperiode te behouden, maar het verlies niet te realiseren totdat de activa in een daaropvolgende boekhoudperiode met verlies worden verkocht. Als de prijs voor een bepaalde beveiliging bijvoorbeeld in één belastingjaar daalt, maar die beveiliging niet daadwerkelijk met verlies wordt verkocht tot het volgende belastingjaar, tHij realiseerde zich dat verlies alleen in dat tweede jaar kan worden geclaimd, en niet voor het jaar waarin de daling van de marktwaarde plaatsvond.
Beleggers vertragen soms de verkoop van waardeloze effecten totdat die verkoop aanzienlijk zou helpen bij het compenseren van de verkregen kapitaalwinst op andere beleggingen. Dit betekent dat de belegger het papierverlies kan laten rijden voor verschillende boekhoudperioden voordat hij stappen neemt om de aandelen te verkopen voor wat ook wordt beschouwd als de huidige marktwaarde. Dit helpt om niet alleen de impact van het verlies op de totale beleggingsportefeuille te verminderen, maar helpt ook om de belastingdruk te verminderen voor de periode waarin het werkelijke of gerealiseerde verlies wordt gehandhaafd en de belegger in staat te stellen meer van de winst te behouden die zijn verdiend door die investeringen die werden verkocht bij een gerealiseerde winst.