O que é uma perda realizada?
Uma perda realizada é uma perda que só é reconhecida quando os ativos que diminuíram em valor foram vendidos e o preço de venda foi menor que o preço original de compra. Até que os ativos sejam realmente vendidos, a perda existe apenas no papel e é chamada de perda de papel. Geralmente, não é possível relatar uma perda de papel sobre declarações fiscais e receber algum tipo de redução de impostos. Somente quando a perda é realizada, ela pode ser usada para compensar a quantidade de impostos devidos para o período.
Uma maneira de entender como as funções de perda realizada é considerar o exemplo da compra de um lote redondo de ações. Se esse lote da rodada incluísse cem ações avaliadas em dólares de US $ 10 (USD), o investimento inicial do investidor chegará a US $ 1.000. Se as ações não mantiverem seu valor e cairá para um preço de US $ 8 por ação, os investidores sustentam uma perda de papel de US $ 200.
ParaApós uma perda realizada, o investidor precisaria vender esse lote de cem ações pelo preço de mercado atual de US $ 8 por ação. Isso permitiria ao investidor recuperar 80% do investimento inicial, enquanto sustentava uma perda realizada de US $ 200. Essa perda de capital de US $ 200 pode ser reivindicada como uma perda na declaração de imposto que cobre o período em que as ações foram realmente vendidas. Supondo que o investidor tenha outros ativos que registraram ganhos de capital durante o mesmo período, essa perda pode ser usada para ajudar a reduzir os impostos devidos a esses ganhos.
É importante observar que uma perda realizada só ocorre quando os ativos que sustentaram a perda são vendidos. Isso significa que é possível sustentar a perda de papel em um período contábil, mas não perceber a perda até que os ativos sejam vendidos com perda em um período contábil subsequente. Por exemplo, se o preço em uma determinada segurança cair em um ano fiscal, mas essa segurança não for vendida com perda até o ano fiscal seguinte, tEle percebeu que a perda só pode ser reivindicada no segundo ano, e não para o ano em que ocorreu a diminuição do valor de mercado.
Às vezes, os investidores atrasam a venda de títulos inúteis até que essa venda ajudasse significativamente a compensar os ganhos de capital obtidos em outros investimentos. Isso significa que o investidor pode permitir que a perda de papel passe por vários períodos contábeis antes de tomar medidas para vender as ações para o que for considerado o valor atual de mercado. Isso ajuda não apenas a reduzir o impacto da perda no portfólio geral de investimentos, mas também ajuda a reduzir a carga tributária para o período em que a perda real ou realizada é sustentada e permitir que o investidor mantenha mais dos lucros obtidos com os investimentos que foram vendidos com um ganho realizado.