Co je to realizovaná ztráta?

Realizovaná ztráta je ztráta, která se uznává pouze tehdy, když byla prodána aktiva, která se snížila hodnota, a prodejní cena byla nižší než původní kupní cena. Dokud se aktiva skutečně neprodá, ztráta existuje pouze na papíře a je označována jako ztráta papíru. Obvykle není možné nahlásit ztrátu papíru na daňovém přiznání a získat nějaký druh daňového úlevy. Pouze v případě realizace ztráty lze ji použít k vyrovnání výše daní dlužených za dané období.

Jedním ze způsobů, jak pochopit, jak funkce realizované ztráty je zvážit příklad nákupu kulatého množství akcií. Pokud tato kulatá šarže zahrnovala sto akcií akcií v hodnotě 10 USD v USD (USD), počáteční investice investora dosáhne 1 000 USD. Pokud by akcie nezachovaly svou hodnotu a klesly na cenu 8 USD za akcii, investoři udržují ztrátu papíru ve výši 200 USD.

Za účelemPo realizované ztrátě by investor musel prodat toto kolo o sto akciích za současnou tržní cenu 8 USD za akcii. To by investorovi umožnilo získat zpět 80% počáteční investice, a zároveň udržovat realizovanou ztrátu 200 USD. To, že kapitálová ztráta ve výši 200 USD může být poté požadována jako ztráta z daňového přiznání pokrývajícího období, kdy byly akcie skutečně prodány. Za předpokladu, že investor má další aktiva, která ve stejném období zveřejnila kapitálové zisky, může být tato ztráta použita k snížení daní dlužných z těchto zisků.

Je důležité si uvědomit, že realizovaná ztráta dochází pouze tehdy, když se prodávají aktiva, která utrpěla ztrátu. To znamená, že je možné udržet ztrátu papíru v jednom účetním období, ale neuvědomit si ztrátu, dokud se aktiva neprodá se ztrátou v následujícím účetním období. Například, pokud cena za daný zabezpečení klesá v jednom daňovém roce, ale tato bezpečnost se ve skutečnosti neprodává se ztrátou až do následujícího daňového roku, tUvědomil si, že ztrátu lze požadovat pouze ve druhém roce, a ne za rok, kdy došlo k poklesu tržní hodnoty.

Investoři někdy zpožďují prodej bezcenných cenných papírů, dokud tento prodej výrazně nepomůže při kompenzaci kapitálových zisků získaných za jiné investice. To znamená, že investor může umožnit ztrátě papíru po několik účetních období před provedením kroků k prodeji akcií za vše, co se považuje za současnou tržní hodnotu. Pomáhá to nejen snížit dopad ztráty na celkové investiční portfolio, ale také pomáhá snížit daňové zatížení za období, kdy je skutečná nebo realizovaná ztráta utrpěna, a umožnit investorovi udržet více zisků získaných z těch investic, které byly prodány za realizovaný zisk.