¿Qué es un informe de reconciliación?
Un informe de reconciliación es un tipo de documento que ayuda a proporcionar los medios para resolver diferencias entre varios tipos de desembolsos o recibos asociados con una tarea determinada. Las instituciones financieras a menudo utilizan informes de este tipo para asegurarse de que todas las cuentas estén en orden. Las empresas también utilizarán un informe de conciliación para equilibrar o conciliar las cifras asociadas con diferentes líneas de pedido presupuestario, incluida la nómina. Cuando se trata de reconciliación del inventario, el informe a menudo ayudará a resolver cualquier diferencia que pueda estar presente entre un inventario físico y el inventario que se refleja en los registros de la compañía.
Como herramienta general en contabilidad financiera, un informe de conciliación permite revisar todas las transacciones asociadas con una línea o cuenta de línea determinada y asegurarse de que la cuenta esté equilibrada. Un informe de cuentas por pagar podría equilibrar la presencia de cuentas por pagar pendientes con desembolsos reales, y se consideraría equilibrado uns cuando los desembolsos tengan lugar antes de que esas deudas pasen sus fechas de vencimiento. De la misma manera, un informe de nómina reflejaría los saldos debidos a los empleados por un período salarial determinado y conciliar aquellos con los desembolsos reales de la cuenta de nómina.
Un informe de conciliación bancaria a menudo se centrará en asegurarse de que todos los créditos y débitos asociados con cada cuenta del cliente se publiquen correctamente y que esas cuentas estén equilibradas con precisión. Las excepciones que se pueden encontrar durante el proceso de reconciliación se investigan y generalmente se resuelven rápidamente, aunque algunas instituciones bancarias permiten algún tipo de cuenta que sirve como un medio temporal para tener en cuenta las transacciones bancarias no resueltas que aún no se han asociado con una cuenta particular. El proceso general hace que sea más fácil mantener las finanzas del banco y sus registros de clientes actualizados y libres de error.
El informe de reconciliación de inventario es una herramienta común utilizada en los entornos de fabricación, así como los minoristas y otras empresas que mantienen varios tipos de inventarios. Por lo general, una reconciliación es necesaria cuando el recuento físico del inventario descubre las discrepancias con los registros de inventario de la compañía. Los eventos de este tipo pueden ocurrir por un número o razones, incluida la falta de cuenta con precisión de los artículos, ya que se recibieron como parte de un envío entrante, al no cumplir por completo una orden de envío mientras lo marcan como cerrado en los registros de la compañía, o incluso robo de artículos del inventario. En la mayoría de los casos, la preparación del informe de reconciliación también incluirá detalles sobre lo que probablemente condujo a la discrepancia, y ajusta los registros de la compañía para reflejar el inventario físico que está disponible.
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