¿Qué es un informe de reconciliación?
Un informe de conciliación es un tipo de documento que ayuda a proporcionar los medios para resolver las diferencias entre varios tipos de desembolsos o recibos asociados con una tarea determinada. Las instituciones financieras suelen utilizar informes de este tipo para asegurarse de que todas las cuentas estén en orden. Las empresas también utilizarán un informe de conciliación para equilibrar o conciliar las cifras asociadas con las diferentes partidas presupuestarias, incluida la nómina. Cuando se trata de la reconciliación de inventario, el informe a menudo ayudará a resolver cualquier diferencia que pueda estar presente entre un inventario físico y el inventario que se refleja en los registros de la compañía.
Como herramienta general en la contabilidad financiera, un informe de conciliación permite revisar todas las transacciones asociadas con una partida o cuenta determinada y asegurarse de que la cuenta esté equilibrada. Un informe de cuentas por pagar buscaría equilibrar la presencia de cuentas por pagar pendientes con desembolsos reales, y se consideraría equilibrado siempre que los desembolsos tengan lugar antes de que esas deudas pasen sus fechas de vencimiento. De la misma manera, un informe de nómina reflejaría los saldos adeudados a los empleados durante un período de pago determinado y conciliaría aquellos con los desembolsos reales de la cuenta de nómina.
Un informe de conciliación bancaria a menudo se centrará en asegurarse de que todos los créditos y débitos asociados con cada cuenta de cliente se registren correctamente y que esas cuentas estén equilibradas con precisión. Las excepciones que se pueden encontrar durante el proceso de reconciliación se investigan y generalmente se resuelven rápidamente, aunque algunas instituciones bancarias sí permiten algún tipo de cuenta que sirva como un medio temporal para contabilizar las transacciones bancarias no resueltas que aún no se han asociado con una cuenta en particular. . El proceso general hace que sea más fácil mantener las finanzas del banco y los registros de sus clientes actualizados y sin errores.
El informe de conciliación de inventario es una herramienta común utilizada en entornos de fabricación, así como en minoristas y otras empresas que mantienen varios tipos de inventarios. Por lo general, es necesaria una conciliación cuando el recuento físico del inventario descubre discrepancias con los registros de inventario de la compañía. Los eventos de este tipo pueden ocurrir por un número o razones, que incluyen el hecho de no contar con precisión los artículos como se recibieron como parte de un envío entrante, no cumplir por completo un pedido de envío mientras todavía se marca como cerrado en los registros de la compañía, o incluso robo de artículos del inventario. En la mayoría de los casos, la preparación del informe de reconciliación también incluirá detalles sobre lo que probablemente condujo a la discrepancia, y ajusta los registros de la compañía para reflejar el inventario físico que está disponible.