Cos'è un rapporto di riconciliazione?
Un rapporto di riconciliazione è un tipo di documento che aiuta a fornire i mezzi per risolvere le differenze tra vari tipi di esborsi o ricevute associate a un determinato compito. I rapporti di questo tipo sono spesso utilizzati dagli istituti finanziari per assicurarsi che tutti gli account siano in ordine. Le aziende utilizzeranno inoltre un rapporto di riconciliazione per bilanciare o riconciliare i dati associati a diversi elementi di linea di bilancio, incluso il libro paga. Quando si tratta di riconciliazione dell'inventario, il rapporto aiuterà spesso a risolvere eventuali differenze che possono essere presenti tra un inventario fisico e l'inventario che si riflette nei registri dell'azienda.
Come strumento generale nella contabilità finanziaria, un rapporto di riconciliazione consente di rivedere tutte le transazioni associate a un determinato elemento o conto della linea e assicurarsi che il conto sia bilanciato. Un rapporto di conti pagabile cercherebbe di bilanciare la presenza di debiti in sospeso con esborsi effettivi e sarebbe considerato equilibrato aS Finché gli esborsi si svolgono prima che tali debiti passino le loro date di scadenza. Allo stesso modo, un rapporto sui salari rifletterebbe i saldi dovuti ai dipendenti per un determinato periodo di retribuzione e riconciliarebbe quelli con gli esborsi effettivi dal conto libro paga.
Un rapporto di riconciliazione bancaria si concentrerà spesso sull'assicurare che tutti i crediti e i debiti associati a ciascun conto cliente siano pubblicati correttamente e che tali conti siano bilanciati con precisione. Le eccezioni che possono essere trovate durante il processo di riconciliazione vengono studiate e di solito risolte rapidamente, sebbene alcuni istituti bancari consentano un qualche tipo di conto che funge da mezzo temporaneo di contabilità per transazioni bancarie irrisolte che non sono ancora state associate a un particolare account. Il processo complessivo semplifica la manutenzione delle finanze della banca e i record dei suoi clienti aggiornati e gratuiti.
Il rapporto di riconciliazione dell'inventario è uno strumento comune utilizzato nelle impostazioni di produzione, nonché nei rivenditori e in altre aziende che mantengono vari tipi di inventari. Una riconciliazione è generalmente necessaria quando il conteggio fisico dell'inventario scopre le discrepanze con i registri dell'inventario dell'azienda. Gli eventi di questo tipo possono verificarsi per un numero o motivi, tra cui l'incapacità di contare accuratamente gli articoli quando sono stati ricevuti come parte di una spedizione in entrata, non riuscendo a evadere completamente un ordine di spedizione pur segnalandolo come chiuso nei registri dell'azienda o persino un furto di articoli dall'inventario. Nella maggior parte dei casi, la preparazione del rapporto di riconciliazione includerà anche dettagli su ciò che probabilmente ha portato alla discrepanza e regola i registri dell'azienda per riflettere l'inventario fisico a portata di mano.