Che cos'è un rapporto di riconciliazione?
Un rapporto di riconciliazione è un tipo di documento che aiuta a fornire i mezzi per risolvere le differenze tra i vari tipi di erogazioni o entrate associate a una determinata attività. I report di questo tipo vengono spesso utilizzati dagli istituti finanziari per assicurarsi che tutti i conti siano in ordine. Le aziende faranno inoltre uso di un rapporto di riconciliazione per bilanciare o riconciliare i dati associati a diversi elementi pubblicitari di bilancio, incluso il libro paga. Quando si tratta di riconciliazione dell'inventario, il rapporto spesso aiuterà a risolvere eventuali differenze che potrebbero essere presenti tra un inventario fisico e l'inventario che si riflette nei registri dell'azienda.
Come strumento generale nella contabilità finanziaria, un rapporto di riconciliazione consente di rivedere tutte le transazioni associate a un determinato elemento pubblicitario o conto e assicurarsi che il conto sia in pareggio. Una relazione sui debiti cercherebbe di bilanciare la presenza di debiti in sospeso con gli esborsi effettivi e sarebbe considerata in pareggio fintanto che gli esborsi avvengono prima che tali debiti scadano. Allo stesso modo, una relazione sui salari rifletterebbe i saldi dovuti ai dipendenti per un determinato periodo di retribuzione e riconciliare quelli con gli esborsi effettivi dal conto salari.
Un rapporto di riconciliazione bancaria si concentrerà spesso sull'assicurare che tutti i crediti e gli addebiti associati a ciascun conto cliente siano registrati correttamente e che tali conti siano bilanciati accuratamente. Le eccezioni che possono essere trovate durante il processo di riconciliazione vengono ricercate e di solito risolte rapidamente, sebbene alcuni istituti bancari consentano un tipo di conto che funge da mezzo temporaneo di contabilità per transazioni bancarie irrisolte che non sono state ancora associate a un determinato conto . L'intero processo rende più semplice mantenere le finanze della banca e i registri dei clienti aggiornati e privi di errori.
Il rapporto sulla riconciliazione delle scorte è uno strumento comune utilizzato nelle impostazioni di produzione, nonché i rivenditori e le altre aziende che gestiscono vari tipi di scorte. Di solito è necessaria una riconciliazione quando il conteggio fisico dell'inventario rileva discrepanze con i record di inventario dell'azienda. Eventi di questo tipo possono verificarsi per un numero o motivi, tra cui un mancato conteggio accurato degli articoli quando sono stati ricevuti come parte di una spedizione in entrata, il mancato rispetto di un ordine di spedizione mentre ancora lo contrassegna come chiuso nei registri dell'azienda, o anche furto di oggetti dall'inventario. Nella maggior parte dei casi, la preparazione del rapporto di riconciliazione includerà anche i dettagli su ciò che molto probabilmente ha portato alla discrepanza e regola i registri dell'azienda in modo da riflettere l'inventario fisico disponibile.